Az egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv adója és átruházhatósága - Cardif

Az egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv bizonyos előnyökkel jár, beleértve a kedvező adórendszert és a régi nyugdíjas szerződések átruházásának lehetőségét. Frissítse a nyugdíj-előtakarékossági termék e két kulcsfontosságú fogalmát, a PER egyedi változatait.

1/Rugalmasabb lehetőségek a nyugdíj-előtakarékossági termékek átadására

Átcsoportosítás a régi nyugdíj-előtakarékossági szerződésekből

Az egyedi PER megvalósítása lehetővé teszi a meglévő nyugdíjas megtakarítási szerződésekből származó megtakarítások bármikor történő átutalását:

Perp
Madelin
Prefon
Corem
Kiegészítő kórházi visszavonulás (CRH)
A 83. cikk választható része, amely ingyenes fizetést jelent

Ha a régi Perp-szerződések 2020. október 1-je óta nem állnak rendelkezésre értékesítésre, továbbra is lehetőség lesz pénzeszközök kifizetésére ezekről a szerződésekről.

Ám a régi szerződés alapján megtakarítások egyéni PER-re történő átutalásával a megtakarító esettől függően adókedvezményben részesülhet, miközben kihasználja az egyéni PER rugalmasságát: egyrészt visszavonhatja megtakarításait fő lakóhelyének megvásárlásához, az élet esetlegességei mellett. Másrészt a nyugdíjba vonuláskor választhatja megtakarításainak járadék vagy tőke formájában történő visszaszerzését, vagy kombinálhatja a két kilépési lehetőséget.

Jó tudni

A Madelin-szerződésekből származó transzferek kapcsán meg kell vizsgálni, hogy az átruházás nem veszíti-e el a mortalitási táblázat előnyeit.

A Madelin-szerződések tekintetében előnyösek lehetnek a járadék összegének kiszámítási módszerei, amelyek előnyösebbek, mint az egyedi PER-eké. Másrészt, ha a megtakarító nem kívánja megtakarítását nyugdíjazásakor a Madelin-szerződésével megszerzett tőke formájában felhasználni, akkor azt célszerűbb egy egyéni PER-re átutalni.

A Perp vagy a Madelin szerződés átruházása a PERinre költségekkel jár. Ezek a díjak nem haladhatják meg a szerződés fennálló összegének 5% -át. A szerződés hatálybalépésétől számított 10 év elteltével ingyenes belépést kell alkalmazni.

Átutalás pénzügyi befektetési termékekből

Az életbiztosítási szerződésekben vagy tőkésítési szerződésekben szereplő pénzeszközök szintén "átutalhatók" egy magánszemélyre, feltéve, hogy megfelelnek a 4 feltételnek:

az életbiztosítási vagy tőkésítési szerződésnek 8 évnél idősebbnek kell lennie,
az átutalást több mint 5 évvel a nyugdíj előtt kell megtenni,
az alapokat a visszaváltás december 31-e előtt újra be kell fektetni a PERinbe,
az átadásnak 2023. január 1-je előtt kell megtörténnie.

Ha ezek a feltételek teljesülnek, a szerződés részleges vagy teljes visszavásárlása 4600 euró (9200 euró egy párnak) adókedvezményt jelent, de ugyanekkora összegű kiegészítő kedvezményt is fizet az esedékes adó kiszámításához ( azaz 9 200 euró egyszemélyes és 18 400 euró egy pár esetében).

2/Előnyös adóügyi bánásmód

A PERIN-nek bizonyos adókedvezményei vannak.

A fizetésre alkalmazandó adórendszer, amely a szakmai státustól függ

A Perp és a Madelin szerződés utódja, a magánszemély PER, az adórendszere a belépéskor (vagyis a fizetéskor) folytatja a magánszemélyek/alkalmazottak vonatkozásában a Perp és a Dolgozók Nem Alkalmazottak (TNS) adózási rendjét, a Madelin-szerződés adórendszere.

Magánszemélyek/alkalmazottak esetében: a kifizetések levonhatók a teljes jövedelemadó-köteles nettó jövedelemből a következő két összeg közül a magasabbikig megengedett összegig:

Az előző év szakmai jövedelmének 10% -a (a társadalombiztosítási járulékok és a szakmai költségek nélkül, azaz a szokásos 10% -os levonás vagy a tényleges költségek figyelembevétele után), az éves társadalombiztosítási felső határ 8-szorosának határán belül megtartva ( Bérlet) a kérdéses évre (azaz a 2020-as kifizetések maximális levonása 32 419 euró)
Az előző évi bérlet 10% -a (azaz 4052 euró a 2020-as kifizetésekhez).