Fel kell készülnünk a nyugdíjazásra; életbiztosítás vagy egyéni PER; Mingzi

készülnünk

Utolsó frissítés: 02/01/2021 - Készítette: MINGZI - Fotó: 123RF

Életbiztosítás vagy az új egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv (PERIN): melyik megtakarítási terméket részesítse előnyben a nyugdíjra való felkészülés érdekében ?

Megtakarítási szakaszban: az életbiztosítás likviditása a PERIN adókedvezményével szemben

Adózás

Míg az életbiztosítási szerződésre teljesített befizetések nem jogosultak semmilyen belépési adókedvezményre, a PERIN-nek fizetett összegek levonhatók az adóköteles jövedelemből. 2020-ban a munkavállaló levonhatja fizetéseit adóköteles jövedelméből az előző év jövedelmének 10% -áig és 32 419 euróig (2020-ig). A TNS (önálló vállalkozó) levonhatja befizetéseit az adóköteles nyereségből (BIC vagy BNC) 76 102 euró összeghatárig a 2020-ban teljesített kifizetések esetében. A megtakarítónak jogában áll úgy dönteni, hogy nem részesül a kifizetésekre vonatkozó előadóból. Ebben az esetben adókedvezményben lesz része a kilépéskor.

Likviditás

Az életbiztosításba befizetett megtakarítások abban az időben rendelkezésre állnak. Ezenkívül beváltás esetén az adórendszer előnyösnek bizonyulhat: a 8 évnél hosszabb szerződéssel történt visszaváltások esetén a nyereség adómentességet élvez 4600 euróig egyetlen személyre (9200 euró párra), és csak társadalombiztosítási járulékkötelesek (17,2%).

Ezzel szemben a PERIN oldalán a megtakarításokat nyugdíjig blokkolják. Csak akkor lehetséges a feloldása, ha a törvényben előírt korai távozás egyikében áll, például a fő lakóhely megvásárlásával, a munkanélküli-ellátásokra vonatkozó jogok lejártával, rokkantsággal, a házastárs halálával vagy PACS partner.