Követelések kezelése - kevesebb hiba, nagyobb likviditás

Minden lényeges információ a követeléskezelésről

Az intelligens követeléskezelés csökkenti a nemteljesítéseket, javítja a likviditást és a saját tőkét. Mely operatív intézkedések a követeléskezelés részét képezik? Milyen szerepet játszik az adósságbehajtás, a nemteljesítési biztosítás és a faktoring? Ez a cikk mindent elmagyaráz, amit tudnia kell a követelések kezeléséről.

Mi a követeléskezelés?

A követelések kezelése egy szervezett lekapcsolási folyamatot ír le. Az egész célja a fizetési késedelmek minimalizálása és ezáltal a vállalat likviditásának biztosítása. A könyveléshez kell rendelni.
Ha a számla címzettje hátralékos, a hatékony követeléskezelés észleli a hátralékot és időben tájékoztatást nyújt. A követeléskezelés magában foglalja az üzleti partnerek hitelellenőrzését is a nagyobb megrendelések előtt. A végső cél mindig a behajthatatlan adósságok elkerülése vagy a lehető leggyorsabb kijavítása.

A követelések kezelésének fontossága a vállalatok számára

A követelések kezelése kiemelten fontos lehet a vállalkozások számára. Itt van egy esettanulmány. Egy vállalat 5% -os megtérülést generál minden egymillió euró árbevétel után. 10 millió eurós forgalommal ez 500 000 euró éves nyereségnek felel meg. A vállalatnak átlagosan 1,0% -os rossz adósság-veszteséggel kell szembenéznie. 10 millió EUR forgalommal ez 100 000 EUR-nak felel meg. Ebből két következtetés vonható le.

Ha sikerül felére csökkenteni az adósságveszteségeket, ez 10% -kal növeli az éves nyereséget
Ugyanez a hatás az eladások 10% -os növekedését igényelné
A vállalatnak az eladások 20% -ára van szüksége a behajthatatlan adósságok kompenzálásához

A veszteséges adósságveszteségek jelentősen károsítják a vállalatokat. Ez a fenti példában világossá válik. Az évente tíz hetet meghaladó teljes operatív üzleti tevékenység kizárólag a behajthatatlan adósságok kezelésére szolgál.

A követelések lekötik a tőkét, mert azokat a társaságnak kell finanszíroznia. A követelések magas szintje jelentős nemteljesítési kockázatokat rejt magában. A követelések kezelése az alapértelmezett arány csökkentésére szolgál.

A gyakorlatban a követelések leírása sokkal magasabb. 2018-ban a vállalatoknak átlagosan a követeléseik 2,8% -át kellett leírniuk. A fenti példában ez 82 000 eurónak felel meg, tehát a tényleges éves nyereség több mint felének. Különböző tanulmányok szerint minden harmadik csőd a főbb követelések kudarcára vezethető vissza.

Hogyan befolyásolja a jó vagy rossz követelések kezelése a hitelképességet?

A gyenge követeléskezelés azt jelenti, hogy a számlákat gyakran későn vagy egyáltalán nem fizetik ki. Ezután az eladások jelentős részét le kell írni. Ez csökkenti a profitot. A késői likviditás beáramlás a vállalat likviditási helyzetét is rontja. Ez megnöveli a költségeket a különböző helyeken. Egyrészt esedékessé válhat a folyószámlahitelek és más rövid távú finanszírozási formák. Másrészt a vállalat nem tudja kihasználni a beszállítók kedvezményeit, mert nincs likviditás a gyors fizetésekhez.

A behajtás, a faktoring és a hitel-nemteljesítés biztosítása a követelések kezelésének fontos eleme.

Hitelellenőrzés és fizetési feltételek

A hatékony követeléskezelés a szerződés aláírása előtt megkezdődik. Mielőtt új ügyfelet szállítanának, ellenőrizni kell hitelképességüket. Erre a célra a Creditreform minősítései elérhetők a B2B területén, és a hitelügynökségek, például a SCHUFA minősítései a B2C területén. Ha kétség merül fel az ügyfél fizetőképességével kapcsolatban, a szállítást csak előre történő fizetés ellenében szabad teljesíteni.

Egy másik fontos szempont a nyújtott fizetési feltételekkel kapcsolatos. Elvileg a következők érvényesek: minél rövidebbek a fizetési feltételek, annál alacsonyabb az alapértelmezett ráta. A gyakorlatban a fizetési feltételeket nem lehet önkényesen érvényesíteni. Sokkal inkább az iparban szokás, és az egyes üzleti kapcsolatok jellemzőit figyelembe kell venni. Ennek ellenére a vállalatoknak meg kell próbálniuk, hogy ne engedjék meg a túl hosszú fizetési feltételeket.

Kiszervezi az adósságbehajtást és gyorsabban beszedi a követeléseket

A vállalatok lejárt számlákat nyújthatnak be az inkasszó ügynökségekhez. Ezek aztán átveszik a gyűjteményt. A behajtási folyamat több szakaszból áll (vagy a követelés rendezésével ér véget). A folyamat a bíróság előtti adósságbehajtással kezdődik. Ezt követheti a bírói dunn eljárás. Ezután a kizárás és, ha szükséges, a cím figyelése.

Bíróság előtti adósságbehajtás

A bíróság előtti begyűjtés a kereskedelmi lebeszélési eljárást követi. A behajtási társaság felveszi a kapcsolatot a fizetésképtelen fizetővel. Ez történhet levélben vagy telefonon. Cél: A követelés bírósági eljárás nélküli behajtása. A vállalatok díjat fizetnek a behajtási ügynökségnek. A behajtási ügynökség viszont további díjakat követel a késedelmes fizetőtől a fő követelésen és a késedelmi kamaton felül.

A behajtási ügynökségek kiterjedt adatbázisokhoz férhetnek hozzá. Ezek az adatbázisok információkat tartalmaznak az adós várható fizetőképességéről. Ezen adatok alapján a behajtási ügynökség korai szakaszban fel tudja mérni, hogy érdemes-e egy bonyolult behajtási folyamat.

Az eljárás egyénileg összehangolható a behajtási irodával. Tehát z. B. megállapodhat abban, hogy az ügyféllel először telefonon és barátságos módon lépnek kapcsolatba. Ennek akkor van értelme, ha olyan fontos ügyfelekről van szó, akiket nem szabad elveszíteni. Ezután az ügyfél észreveszi, hogy a helyzet súlyosbodással fenyeget, és ideális esetben megváltoztatja fizetési magatartását. Ugyanakkor nem rettenti el a bírósági eljárások közvetlen fenyegetése.

A behajtási ügynökség ezeket az előnyöket kínálja az önálló dunn eljáráshoz képest:

Az adós hitelellenőrzése (kilátás a sikerre?)
Az adós rájön, hogy a dolgok egyre komolyabbá válnak
A saját könyvelésének megkönnyebbülése
Egyéni megközelítés lehetséges
A behajtási költségeket áthárítják az adósra

A behajtási ügynökség elvben követeli az adótól a behajtási költségeket. Az adós azonban a behajtási társaság megkeresése után megfizetheti a fő követelést késedelmi kamatokkal együtt közvetlenül a hitelezőnek, figyelmen kívül hagyva a behajtási irodát. Ebben az esetben a behajtó cég továbbra is díjat követel a kötelezettől. Ez legálisan összegyűjthető. A gyakorlatban azonban a tiszta behajtási költségek beszedését gyakran el kell hagyni, amikor a fő követelés kifizetésre került.

Bírósági adósságbehajtás

Ha az előzetes begyűjtés sikertelen, a behajtási társaság megindíthatja a bírósági lebuktatási eljárást. Ez egy ravasz észrevétellel kezdődik. Az eljárás megkezdése előtt a behajtási irodák ellenőrzik, hogy ez a lépés gazdaságos-e és megéri-e a hitelező számára. Vitathatatlan követelések esetén végül megindítják a tulajdonjogot és a kizárást.

Ha a követelést a bírósági behajtás során nem lehet teljes mértékben behajtani, a jogkövetés figyelemmel követése következik. A behajtó cég akár 30 évig is megfigyelheti az adót. Ha az adósnak csatolható vagyona van, ezeket be lehet gyűjteni.

Az adósságbehajtó céggel folytatott bírósági behajtások előnyei:

A behajtási társaságok előre elvégezhetik a jövedelmezőség elemzését
A könyvelés mentesül a dunn eljárások stb. Elvégzésétől.
A behajtási irodák 100% -ban járnak el a törvénynek megfelelően, és elkerülik a begyűjtést késleltető formai hibákat

Címfigyelés

A címben szereplő követelések figyelemmel kísérése nagyon fontos szerepet játszhat a gyakorlatban. Gyakran a bírósági cselekmény és a kizárás nem elegendő a követelés kielégítéséhez. Az ok: az adósnak nincs elegendő vagyona. A címben szereplő követelések csak 30 év után járnak le. Ez idő alatt lehetőség nyílik az adós vagyonának további kizárására, ha ez megéri.

A vállalatok alkalmanként puszta gyanú alapján megkísérelhetik az ilyen végrehajtást. Ez azonban magas költségekkel jár. A behajtási irodák figyelemmel kísérik az adósokat, és akkor tesznek ilyen kísérleteket, amikor érdemes. Az adósok általában pénzügyi jelentést nyújtanak be. A behajtási társaság ezután megismeri az adós lényeges körülményeinek változását.

A megfigyelés egyik fő előnye számos adósságbehajtó ügynökség költségstruktúrája. A címbeli követelésekért sikerdíjban lehet megállapodni. Ekkor a hitelezőknek csak akkor kell fizetniük a behajtási irodának, ha ténylegesen gyűjtöttek pénzt.

A címfigyelés előnyei egy pillanat alatt:

Az adósokat legfeljebb 30 évig figyelik (címzett követelések esetén)
A behajtási irodák folyamatosan figyelemmel kísérhetik az adós pénzügyi helyzetét
Lehetséges bizományi alapon történő beszedés

Faktoring és követeléskezelés

A faktoring nyugati szerepet játszhat a követeléskezelésben. A faktoringban egy társaság egy faktoring társasághoz ruházza át követeléseit. A faktoring társaság átvállalhatja a követeléssel kapcsolatos összes folyamatot. Ez magában foglalja a kezdeti számlázást, az elszámolást és, ha szükséges, a behajtást. Valódi faktoring mellett a faktortársaság vállalja a partner nemteljesítésének kockázatát.

A faktoring számos jelentős előnyt kínál a vállalatoknak. Egyrészt a likviditás sokkal gyorsabban áramlik be, mert a faktoring társaság nagyon gyorsan rendezi a követeléseket. Másrészt nincs kockázat a hitel-nemteljesítéshez. Cserébe díjat kell fizetni a faktornak.

Egy tényezővel kötött szerződés révén különféle folyamatok kihelyezhetők. Ez hozzájárulhat a hatékonyság növeléséhez. A faktor a tranzakció előtt ellenőrzi a hitelképességet, és csak a jó hitelképességű adósokat engedi meg. Ha követelés merül fel, a faktor átadja a likviditást, amely azonnal rendelkezésre áll. A mérleghelyzet javul, mert a rossz adósság veszteségeket már nem kell figyelembe venni. A mérlegfőösszeget jelentősen csökkenti a követelésállomány értékesítése. Ez növeli a sajáttőke arányt. Ez a minősítések szempontjából kiemelkedően fontos.

Hogyan működik a faktoring? A faktortársasággal való esetleges megállapodás így néz ki:

A tényező azonnal megtéríti a megvásárolt követelés 80-90% -át (ez kevesebb, mint az eredeti követelés 100% -a)
A fennmaradó összeget visszatérítjük, amikor az ügyfél fizet
100% -ig vállalják a rossz hitelek kockázatát
Az ügyfelek hitelképességét és hitelkereteit megszakítás nélkül figyeljük
A tényező átveszi a dunsztot és az adósságbehajtást

A faktoring révén a vállalatok nemcsak javíthatják likviditásukat és mérleghelyzetüket, hanem a költségelőnyöket is kihasználhatják. Mivel a likviditás gyorsan beáramlik, a beszállítók felhasználhatják az engedményeket. Ez javítja a vállalat helyzetét a beszállítókkal szemben. A legjobb esetben a szállítók jobb feltételeket biztosítanak, mert biztosak lehetnek a gyors fizetésben.

Saját ügyfelek hosszabb fizetési határidőket kaphatnak, ami új ügyfeleket vonz és így növeli az eladásokat. A faktoring a vállalatoknak nagyobb függetlenséget biztosít a házbankjától.

A valós faktoring tehát három funkciót tölt be:

Finanszírozási funkció: Több és gyorsabb likviditás
Del credere funkció: a hitelállomány kockázatainak kiszervezése
Szolgáltatási funkció: számvitel, kiszervezés, adósságbehajtás kiszervezése stb.

A faktoring hátrányai

A faktoring előnyei nem teljesen ingyenesek. A faktoringnak különféle költségei vannak. A faktoring díja az éves forgalom százaléka. Ezenkívül érdeklődés mutatkozik az előfinanszírozás iránt. A kamat összege attól függ, hogy a tényező milyen gyorsan fizeti meg a megvásárolt követelések mely részét. Van egy tesztdíj is. A faktornak minden hitelellenőrzés költsége merül fel. A vizsgálati díj összege tehát az adósok számától is függ.

Rossz adósságbiztosítás

A tartozás-biztosítás a követelések kezelésének másik fontos eszköze. A biztosítótársaságok fizetnek, ha az ügyfelek nem. Ez lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy megvédjék magukat a fizetési késedelmektől. A rossz hitelek biztosítását gyakran más szolgáltatásokkal, például hitelellenőrzéssel és adósságbehajtással kombinálják.

A korlátokat általában a biztosítási szerződés rögzíti. Az e határok alatti kártérítéseket átalánydíjban biztosítják. A biztosítási fedezet előfeltétele a pozitív Creditreform információ és/vagy maga az ellátó társaság pozitív fizetési tapasztalata. Nagyobb összegek esetén egyedi hitelkeretet kell egyeztetni a biztosítóval. A biztosítás akkor fizet, amikor a biztosítási esemény bekövetkezik. Ennek nem kell így lennie, ha az adós egyszerűen nem teljesíti. A biztosítási feltételek pontosan meghatározzák, hogy a biztosítási esemény mikor következik be (pl. Ha a jogcím sikertelen).

A hitel-nemteljesítés-biztosítás a kis- és középvállalkozások követeléskezelésében is felhasználható. Az egyik legismertebb ajánlat a Creditreform kereskedelmi hitelbiztosítása. Ennek érdekében a Creditreform együttműködik az Atradius hitelbiztosítással és az R + V Allgemeine Versicherung AG-vel.

Ezek a biztosítások változatban is elérhetők olyan vállalatok számára, amelyek éves forgalma legfeljebb 2 millió EUR. A szerződő kötelezettségei kezelhetők. Creditreform üzleti jelentés és 60 napnál rövidebb fizetési határidő szükséges. Biztosítási fedezet a hiteljelentésben meghatározott hitelkeret erejéig (maximum 50 000 EUR) áll rendelkezésre. Ezután a nettó követelés 90% -át, levonva a 250 eurós díjat, kompenzálják. A Németországon belüli kárigények mellett számos exportországban is lehet kártérítést biztosítani. A Creditreform tagsága azonban feltétele az ilyen biztosítás megkötésének.

A rossz hitelek biztosításának költségei az iparágtól, az éves forgalomtól (biztosítási összegek), a korábbi károktól, a nyújtott fizetési feltételektől és a vállalt önrésztől függenek.

Nincs olyan fix éves forgalom, amely felett érdemes ilyen biztosítást kötni. Alapvető szabályként a következtetés hasznos lehet 500 000 EUR éves értékesítésből és 20 000 EUR éves követelés értékcsökkenésből.

Értékesített követelések eladása

Ha egy vállalat az X. napon megkezdi a professzionális követeléskezelést, akkor nagy valószínűséggel sok örökölt probléma halmozódik fel aznapra. Aztán vannak olyan követelések, amelyek behajtása már régen leállt. A felvételnek számos oka van. Előfordulhat, hogy a hitelező kismértékben elvesztette a kamatát. Az adós költözhet vagy ismeretlen csődbe juthat. Mit kell kezdeni az ilyen követelésekkel?

Az ilyen követelések eladása szakosodott szolgáltatóknak, mint például a behajtási ügynökségeknek, jobb, mint a leírás. Ezek a vállalatok felveszik a régóta leírt követeléseket névértékük százalékában, majd megpróbálnak pénzt gyűjteni. Mindenesetre az eladás jobb, mint a 100% -os értékcsökkenés. Az eladáskor elért névérték százaléka a követelések és az adósok típusától, terjedelmétől és életkorától (elévülési idő!) Függ.

Fontosabb azonban, hogy a jövőben a lehető legnagyobb mértékben kerüljük a behajthatatlan adósságokat. Ez a hitelellenőrzésekkel és a hitelkeret-ellenőrzésekkel kezdődik, és olyan intézkedésekkel folytatódik, mint a faktoring, az adósságbehajtás és a rossz hitelek biztosítása. A kudarcok minimalizálása az egyik legfontosabb sikerkritérium a vállalatok számára szinte minden iparágban.

Következtetés

A rossz követelések kezelése ezért rontja a hitelképességet különböző helyeken. A sajáttőke arány csökken, csakúgy, mint a likviditás. Rossz likviditási helyzete miatt a vállalat maga is rossz fizetési magatartást mutathat. Ennek közvetlen hatása van az olyan hitelügynökségek minősítéseire, mint a Creditreform stb.