A családi és egyéni RESP-k szinte ugyanazok a pénzügyek és befektetések

ÖVEZETI SZAKÉRTŐK - A regisztrált oktatási megtakarítási terv (RESP) vitathatatlanul az egyik leglelkesebb terv. Valójában a gyermekenként 10 800 dollárig terjedő különféle támogatásoknak köszönhetően, amelyek a középfokú tanulmányok finanszírozására szolgálnak, a szülő alig hagyhatja figyelmen kívül az ilyen segítséget.

  • Írta: APFF
  • Forrás: David Truong, CIWM, Pl. Fin., M. Fisc., Tanácsadó, Szakértői Központ, National Bank Private Wealth 1859
  • 2018. február 7., 2019. november 14
  • 10:42

egyéni

A létező különféle típusú RESP-k közül a családi RESP-t gyakran előnyben részesítették az egyéni RESP kárára, mert ez lehetővé teszi több kedvezményezett integrálását ugyanabba a tervbe, és a jövedelem és a támogatások megosztását közöttük. 2010 óta azonban az egyéni RESP-előfizetők ugyanolyan rugalmasságot élveznek, mint a családi tervek előfizetői. Így az egyéni RESP-ben kapott jövedelmek és támogatások mostantól megoszthatók a testvérek között.

A RESP áttekintése

A RESP egy olyan bizalmi terv, amely lehetővé teszi az adómentesen megtakarított összegek finanszírozását a kedvezményezett középfokú oktatás után.

Ennek a finanszírozásnak az ösztönzése érdekében a szövetségi és a tartományi kormány adókedvezményeket ad a tervhez minden olyan gyermek számára, aki születésétől 17. születésnapjáig kap RESP-t. Ezek a kanadai oktatási megtakarítási támogatás ("CESG"), a kanadai tanulási kötvény ("CLB") és a quebeci oktatási megtakarítási ösztönző ("QESI"). A CESG éves maximuma kedvezményezettenként 500 dollár, vagyis az első 2500 dolláros éves hozzájárulás 20% -a, kumulált maximuma pedig 7200 dollár. A QESI esetében ez az évente befizetett hozzájárulás 10% -ának felel meg, összesen 3600 USD összegig.

Ezenkívül lehetséges, hogy az előző évekből be nem kapott adókedvezményeket egyszerre legfeljebb egy évig megtérítsék. A járulékok nem vonhatók le, de a tervben felhalmozott jövedelmek és támogatások nem adókötelesek mindaddig, amíg azokat nem vonják vissza.

Kedvezményezettek

A családi tervben minden kedvezményezettnek kapcsolatban kell állnia. A jövedelemadóról szóló törvény (továbbiakban: ITA) 146.1 (2) (j) és 251 (6) (a) bekezdése szerint a családi RESP kedvezményezettjei lehetnek biológiai vagy örökbefogadott gyermekek, kisgyermekek. -Gyerekek, testvérek.

Minden kedvezményezettnek vérrel vagy örökbefogadással kapcsolatban kell állnia az élő előfizetőkkel. A családi terv kedvezményezettjei szigorúbbak, a támogatások és a jövedelem megosztása csak közöttük lehetséges.

Egyéni tervben bárki a RESP első előfizetőjévé válhat egy másik személy érdekében. A kedvezményezettnek nem kell kapcsolatban állnia a családi RESP előírásaival. Az út során lehetőség van az egyéni RESP kedvezményezettjének megváltoztatására is. Így a korábbi kedvezményezett nevében tett hozzájárulások az eredeti kedvezményezett nevében az új kedvezményezett nevében teljesítettnek tekintendők. Ha azonban az új kedvezményezett már rendelkezik RESP-vel, ez túlzott hozzájárulást eredményezhet.

Az általános szabály alóli kivétel bizonyos esetekben alkalmazandó:

• az új kedvezményezett 21 évnél fiatalabb, és az új kedvezményezett szülője a korábbi kedvezményezett szülője volt;

• mindkét kedvezményezett vérrel vagy örökbefogadással kapcsolatban áll az eredeti RESP előfizetővel, és mindkettő 21 év alatti.

Volt idő, amikor az egyedi tervben felhalmozott támogatásokat vissza kellett téríteni, ha a kedvezményezett változott, de a 2011-es költségvetés óta az ITA 204.9 (5) (c) (ii) pontja értelmében az egyedi terv előfizetőinek ugyanolyan rugalmassága van mint családi terv előfizetői ebben a tekintetben, anélkül, hogy adószankciókkal sújtanák őket, és a CESG-k visszatérítésének kiváltása nélkül.