Terve; részvénymegtakarítás (PEA)

Ellenőrzött: 2019. október 01. - Jogi és Igazgatási Információs Igazgatóság (miniszterelnök)

Az akció-megtakarítási terv (PEA) szabályozott megtakarítási termék. Lehetővé teszi az európai vállalatok részvényportfóliójának megszerzését és kezelését, miközben feltételekhez kötött adókedvezményben részesül. A PEA-nak két típusa létezik: a klasszikus PEA (banki vagy biztosítási) és a PEA-PME, amely a kkv-k és az ETI-k értékpapírjainak felel meg. A program nyitva tartásának feltételei, az általa elhelyezhető értékpapírok, a fizetés, a visszavonás és az adókedvezményben részesülés feltételei szabályozva vannak.

Klasszikus banki PEA

A PEA bank lehetővé teszi az európai vállalatok részvényportfóliójának megszerzését, miközben bizonyos feltételek mellett adómentességet élvez. A fizetési korlát 150 000 euró .

Az összes összecsukása Az összes kibontása

Nyitási feltételek

Pénzügyi cím

A PEA-t azzal a feltétellel nyithatja meg, hogy Ön Franciaországban rendelkezik lakóhellyel.

A PEA megnyitásához nagykorúnak kell lennie.

Személyenként a PEA száma

Felnőttenként csak egy PEA nyitható meg.

Házastársa vagy PACS-partnere és felnőtt gyermekei is nyithatnak PEA-t.

De az eltartott gyermekek PEA-plafonja, az úgynevezett PEA-jeune-ok 20 000 euróra korlátozódnak .

Megjegyezni: kombinálhatja a banki PEA-t és a PEA-PME-t.

Szerződés aláírása

A PEA nyitásakor szerződést ír alá a bankteleppel.

A nyitás dátuma megegyezik az 1. fizetés dátumával.

Kifizetések

Csak megengedett.

A befizetések készpénz számlára kerülnek.

A pénzszámlára befizetett összegeket értékpapírok vásárlására használják fel, amelyeket azután értékpapírszámlára vezetnek.

A következő értékpapírok jelenhetnek meg a banki PEA-n:

Ha meg szeretné tudni, hogy megjelenhet-e értékpapír a PEA-ban, olvassa el annak leírását egy tőzsdei weboldalon vagy egy szakfolyóiratban. A cím leírása jelzi, hogy jogosult-e a PEA-ra.

2016. december 6-a óta a PEA-ba befizetett összegeket nem lehet felhasználni a terven kívül tartott értékpapírok megszerzésére

a terv birtokosa,
a
vagy azok vagy .

Kivonások

Válaszoljon az egymást követő kérdésekre, és a válaszok automatikusan megjelennek

5 év előtt

Az 5 év előtti részleges kivonás ahhoz vezet terv bezárása, a következő esetek kivételével:

Átvétel vagy vállalkozás létrehozása
A jogosult, házastársa vagy a PACS-partner elbocsátása, rokkantsága vagy korengedményes nyugdíjazása
Kivonás a felszámolás alatt álló társaságok értékpapír-tervéből

5 év után

5 év utáni részleges visszavonás nem eredményezi a terv lezárását.

A terv továbbra is működik, és lehetőség van új fizetések teljesítésére.

Mennyezet

A banki PEA plafonja 150 000 euró. Számítása nem veszi figyelembe a terv megnyitása óta elért nyereséget.

Adózás

A PEA-jövedelem adóztatása különösen a kivonás időpontjától függ.

A PEA jövedelme társadalombiztosítási járulékköteles, a kivonás időpontjától függetlenül.

A PEA bezárása

A következő műveletek a PEA bezárását eredményezik:

5 év előtti visszavonás (az engedélyezett kivonási esetek kivételével)
Az egyik működési feltétel be nem tartása (például a fizetési felső határ túllépése)
A birtokos halála
Öt év után minden összeg vagy értékpapír kivonása és a tőke életjáradékká történő átalakítása

PEA klasszikus biztosítás

A PEA biztosítást egy biztosítótársaságnál kötik. Egy in formáját ölti. A befizetett összegeket olyan értékpapírokba fektetik, amelyek megjelenhetnek a banki PEA-n.