Ami a pénzmosás elleni küzdelem legutóbbi fejleményeit illeti
Pénzmosás elleni intézkedéseket dolgoztak ki az 1990-es években a szervezett bűnözés és a kábítószer-kereskedelem kezelésére, különösen Franciaországban az 1990. július 12-i 90-614. Sz. Törvény, az Egyesült Királyságban pedig az 1988. évi büntető igazságszolgáltatási törvény és a kábítószer-kereskedelem. 1994. törvény. Az első európai szabvány a pénzügyi rendszer pénzmosás céljára történő felhasználásának megakadályozásáról szóló, 1991. június 10-i 91/308/EGK tanácsi irányelvvel jelent meg.
A pénzmosás elleni küzdelem, amely magában foglalja a terrorizmus finanszírozását is, továbbra is a hírek középpontjában áll az utóbbi években Franciaországot és az Egyesült Királyságot sújtó többszörös terrortámadások után. Ennek érdekében az Európai Unió (a továbbiakban: EU) a pénzügyi rendszer pénzmosás vagy terrorizmus céljából történő felhasználásának megakadályozásáról szóló, 2015. május 20-i (EU) 2015/849 irányelv révén megreformálta pénzmosás elleni rendszerét. finanszírozásról („negyedik pénzmosás-CFT irányelv”) és a pénzátutalásokat kísérő információkról szóló (EU) 2015/847 rendelettel.
Ezt a két szöveget a „Pénzmosásról, a terrorizmus finanszírozásáról és a pénzátutalásokról szóló információk (a fizetőre vonatkozó információk)” („Money Laundering Regulations 2017”; „Regulations 2017”) 2017. június 26-án átvette az angol jogba. A francia jogban a 4. AML-CFT irányelvet a 2016. december 1-jei 2016-1635 rendelettel ültették át. A harmonizáció ellenére a két jogrend megtartja saját rendelkezéseit az irányelv minimális harmonizációs jellege miatt.
Az angol jogban a pénzmosással kapcsolatos főbb rendelkezéseket a 2002. évi bűncselekményekből származó jövedelemről szóló törvény („POCA 2002”) 327., 328. és 329. szakasza szabályozza. A pénzmosást az a folyamat határozza meg, amely során a bűncselekményből vagy bűncselekményből származó jövedelmet törvényesnek tűnő eszközzé alakítják annak érdekében, hogy azokat tartósan megtartsák, vagy bűncselekmények céljából újra felhasználják. Ezt a meghatározást az R v GH [2015] 1, WLR 2126. számú dokumentumban fogadták el. További rendelkezéseket tartalmaz a 2000. évi terrorizmusról szóló törvény, a 2001. évi terrorizmus elleni, bűncselekmények és biztonság elleni törvény és a súlyos bűncselekményekről szóló 2015. évi törvény, valamint a pénzmosásról szóló törvény. 2017. évi rendeletek.
A francia jogban a pénzmosásra vonatkozó rendelkezések megtalálhatók a Büntető Törvénykönyv 324-1. Cikkében, valamint a Monetáris és Pénzügyi Törvénykönyv („CMF”) V. könyvének VI. Címében, amelyek a 4. AML-irányelvből származnak. és átültette a 2016. december 1-jei 2016-1635.
2016-ban a brit kormány kifejezte azon óhaját, hogy javítsa jogalkotási arzenálját a pénzmosás, a terrorizmus finanszírozása és a korrupció elleni küzdelemben. A jogalkotó ennek a megerősítésre törekszik a 4. pénzmosás és terrorizmus elleni küzdelemről szóló irányelv átültetésével összefüggésben. A szabályozás konszolidációja jelenleg még megfelelőbb, tekintettel a Brexit kilátásaira és az angol jog alapján a banki és pénzügyi szabályozásban bekövetkező jogi bizonytalanságra.
Tanulmányozzuk a pénzmosás elleni jogi rendszer alakulását Franciaországban és az Egyesült Királyságban (I), majd az elnyomási eljárások fejlődését (II).
I. A pénzmosás elleni jogi rendszer alakulása Franciaországban és az Egyesült Királyságban az EU befolyása alatt
Helyénvaló bemutatni a kockázatalapú megközelítés elfogadását az uniós jogban (A), és elemezni az új rendelkezések hatályának kiszélesítését (B).
A. A kockázatalapú megközelítés és következményeinek megerősítése
A pénzmosás elleni francia és brit jogi szabályozás a szabályozás hatálya alá tartozó személyek kettős kötelezettségvállalásán alapul, amely jelentési és éberségi kötelezettségből áll (az ügyfél, a termék és az ügylet vonatkozásában).
A pénzmosás kockázata minden érintett pénzügyi intézményre, ügyfélre, termékre, tranzakcióra vagy országra jellemző. A kockázatalapú megközelítés lehetővé teszi a megelőzés célzását úgy, hogy a legnagyobb kockázatok fokozott éberségnek legyenek kitéve. Az alanyok azonosítják a kockázatot, felmérik, majd stratégiákat és eljárásokat dolgoznak ki a kockázat ellenőrzésére és csökkentésére. A szigorú és rugalmatlan küszöbalapú megközelítéstől eltérően ez a módszer megkönnyíti a vállalatok számára az előírások betartását.
Az Egyesült Királyság már 2005 óta fokozatosan kockázatalapú megközelítést alkalmazott. Jogszabályainak összetettsége és az irányelvek gyakori túlzott átültetése (aranyozás) arra késztette kormányát, hogy folytassa ezt a módszert annak érdekében, hogy ne sértse a versenyképességét. pénzügyi szektor.
A 4. AML/CFT irányelv rögzíti a kockázatalapú megközelítést (4. cikk (1) bekezdés), amelyet a Pénzügyi Akciócsoport (FATF) ajánlott 2012. februári ajánlásaiban, és intézkedéseket fogad el az értékelési kockázatokkal kapcsolatban (6. cikk). 8-ig).
A francia törvények előírják a felelős személyek számára, hogy készítsenek értékelést azokról a kockázatokról, amelyeknek ki vannak téve (L.561-4-1 CMF cikk), belső ellenőrzési intézkedésekkel együtt (CMF L.561-32. Cikk). Az angol jog a pénzmosásról szóló 2017. évi rendeletben hasonló rendelkezéseket fogad el a Belügyminisztérium (16. cikk), a felügyeleti hatóságok (17. cikk) és a felelős személyek (18. cikk) kockázatértékelésére, valamint a belső kockázatellenőrzési és -kezelési intézkedéseket ( 21. cikk, 24. cikk).
Ez a megközelítés a megfelelésért felelős tisztviselők jelenlétét is erősíti: a crowdfunding közvetítőknek állandó képviselőt kell kinevezniük (2017. évi 22. rendelet; L.561-3 VI CMF cikk), az érintettek pedig „magas hierarchikus pozíciót betöltő személyt” jelölnek ki. az AML-CFT rendszer belső megvalósításának biztosítása érdekében (L.561-32 CMF cikk). Meg kell jegyezni, hogy az angol jog kissé korlátozóbb rendelkezést fogad el: a 2017. évi rendeletek 21. cikke (1) bekezdésének a) pontja kimondja, hogy a kinevezett személynek a szóban forgó jogi személy Igazgatóságához vagy annak megfelelő szervhez kell tartoznia. Az ügyvédeket éberség és belső ellenőrzési eljárások bevezetése is terheli védelmi és jogi konzultációs tevékenységeiken kívül (2017. évi 12. cikk; L.561-5-1 CMF).
A két jogrend megerősítette átvilágítási kötelezettségeiket is: alacsony kockázat esetén az átvilágítási kötelezettség alóli mentességet egyszerűsített átvilágítási kötelezettség (a rendeletek 37. cikke; L.561-9 CMF) és a „ magas kockázatú harmadik országok ”(más szóval, nem EU-tagországok, amelyekben a pénzmosás elleni rendszerek hiányosak) (4. AML/CFT-irányelv 9. cikke) automatikusan fokozott éberséghez vezetnek (a 33. cikk (1) bekezdésének rendeletei) 2017; L.561-10 CMF cikk), valamint a politikailag kitett személyekkel („PEPs”) végrehajtott tranzakciók, amelyek meghatározása ma már a hazai PEP-ket is lefedi (2017. évi 35. cikk; L.561- 10 CMF).