Életbiztosítás, hogyan védheti meg házastársát
A legtöbb házaspárnál az életbiztosítás célja a házastárs védelme, még akkor is, ha a házastársnak nem kell öröklési adót fizetnie. Ekkor az a részvény növelése a kérdés, amelyre már törvényesen jogosult. A házassági rendet azonban figyelembe kell venni.
Valójában ez az öröklési részesedés nem lesz azonos sem egyetemes közösség (a hagyaték 100% -a), sem a vagyon elkülönítése (a teljes tulajdonban lévő hagyaték 25% -a) esetében. Biztosítani kell továbbá a gyermekek érdekeinek tiszteletben tartását. A PACS-partnerek és az élettársi partnerek esete kissé különleges, mert nem biztosítanak minimális jogokat a javukra, az életbiztosítás gyakorlatilag az egyetlen módja a tőke adó nélküli továbbadásának.
Jogi rendszerben házasok: az átruházott tőke növeli a túlélő részesedését az örökségből
Tíz párból kilenc házasok kötöttek házasságot szerződés nélkül, vagyis a kizsákmányolásra csökkent közösség rezsimje alatt. Halál esetén a túlélő megkapja a másik vagyonának egy részét (25% -ban teljes tulajdonban vagy 100% -ban haszonélvezetben) és 50% -át a közös tulajdonban. Az életbiztosítás megkötése és a házastárs kedvezményezettként történő kijelölése lehetővé teszi számukra, hogy az örökségből nagyobb részt fordítsanak, mint általában kapnának.
Természetesen nincs számára adókedvezmény, mivel a házastársak mentesek az örökösödési adó alól. De mivel az életbiztosításokat az öröklésen kívül továbbítják, a hagyott tőke növeli részesedését anélkül, hogy befolyásolná a gyermekek "tartaléka" (az a rész, amely automatikusan hozzájuk érkezik). Ezzel szemben a beszedendő eszközök arányának csökkenését tapasztalják: elegendő ahhoz, hogy túlzás esetén ösztönözzék őket a tőke újbóli beillesztésére a birtokba.
Ne feledje, hogy nagyon gyakran csak a pár egyik tagja köt életbiztosítást a másik javára. Ezért ő az egyetlen, aki kezeli ezt a szerződést, amelyet azonban a közös bevételek biztosítanak. Egy másik, egyenlőbb megoldás az, ha minden házastárs szerződést nyit és a másikat kedvezményezettnek nevezi ki (ezután "keresztezett" szerződésekről beszélünk).
Egyetemes közösség: szerződés megkötése lehetővé teszi a gyermekek gyorsabb öröklődését
Ebben a házassági rendszerben az életbiztosítás lényegtelen, legalábbis öröklési szinten, mivel a két házastárs vagyona csak egy. Így az első házastárs halálakor a ház minden vagyona a másodikra tér vissza, és csak akkor nyílik meg az utódlás, amikor ez utóbbi eltűnik. A gyermekek ezért sokáig várhatnak esedékességük megkapására.
A várakozás lerövidítésének jó módja, ha a házastársak aláírják a szerződést, és gyermekeiket kedvezményezettnek jelölik ki. Így az első halálesettől kezdve és az örökösödési rendezésen kívül tőkét kapnak, kihasználva ezzel az életbiztosítás adókedvezményeit, nevezetesen gyermekenként 152 500 euró mentességet. Egyébként, még ha az itt élő házastársakat sem közvetlenül érinti az életbiztosítással kapcsolatos adózás, mindazonáltal számukra kiváló pénzügyi befektetés a hosszú távú megtakarítások felépítése érdekében.
Vagyon szétválasztása: vigyázzon a szerződés adminisztráció általi átsorolásának kockázatára
Ennek a házassági rendszernek a legklassikusabb esete, amely korlátozza a túlélő részesedését az örökségből (nincsenek közös javak): mindkét házastárs életbiztosítást köt, ellátja személyes pénzével, és a másikat kedvezményezettnek jelöli. Az első halálkor a túlélő megkapja a várható tőkét, és megtartja saját, saját szerződését. Minden világos és tiszta, nincs miért panaszkodni, különösen, ha a befizetésekhez csatolják a pénzeszközök eredetét (saját jövedelem, személyes vagyon értékesítése stb.).
Más a helyzet, ha az egyik házastárs a másik szerződését saját pénzéből finanszírozza. Semmi komoly, ha a kifizetések ésszerűek, például kevesebb, mint havi 500 euró. De ha az összegek nagyok, az adóhatóság ezt közvetett adománynak tekintheti, amelyet önmagában is meg lehetne adóztatni. Jobb elkerülni a szerződés együttes előfizetését is. Mert itt is azt a tényt, hogy a túlélő házastárs a saját szavatoló tőkéjének köszönhetően tőkét kap, az adóhatóság álcázott adománynak tekintheti.