Készpénzkezelés a pénzkezelés között holdingtársaságok és leányvállalatok között
Frissítve 2020.07.31
A cash pooling technika olyan rendszer, amely lehetővé teszi az azonos csoport leányvállalatainak számláinak központosított kezelését a banki monopólium megsértése nélkül. A készpénz-összevonási rendszer lehetővé teszi a különböző leányvállalatok pénzkezelésének optimalizálását, egy pillanat alatt szemlélteti igényeiket és készpénzfeleslegüket, valamint optimalizálja az általános pénzügyi kiadásokat. Számos készpénz-összegyűjtési technika létezik: készpénz-összevonás pénzeszközök fizikai átutalásával, beleértve a ZBA, a TBA, az FBA készpénz-összevonását és a feltételezett készpénz-összevonást. A pénzösszegek fizikai pénzátutalással történő összevonása magában foglalja a pénzátutalásokat központosító számlán keresztül.
Készpénz-összevonás: meghatározás
A a cash pooling egy készpénz-központosító rendszer, egy olyan banki menedzsment technika, amely központosítja az ugyanazon csoport több leányvállalatától származó pénzügyi áramlások kezelését, annak érdekében, hogy könnyen egyensúlyba hozzák a különböző számlákat, miközben a csoport cash flow-járól globális képet kapnak. Más szavakkal, ha egy holding társaság által vezetett vállalatcsoport, a készpénz-összevonással közös készpénztár lehet a leányvállalatokkal megosztva (sokat egyszerűsítve). Ez a cikk megmutatja, hogyan működik ez a módszer a gyakorlatban.
A készpénz-összevonás jogi háttere
Ne feledje, hogy a Monetáris és Pénzügyi Kódex L312-2. És L511-7. Cikke engedélyezi ugyanazon csoport több leányvállalata közötti hitelügyleteket a banki monopólium megsértése nélkül. Ehhez a vállalatoknak feltétlenül meg kell említeniük ezt a sajátosságot alapító okiratukban.
A készpénz-összevonás előnyei
Pontosabban, a készpénzes pooling rendszer lehetővé teszi:
- a csoport különféle leányvállalatainak szükségleteinek és többleteinek szemléltetése és az összes könyvelés kiegyenlítése
- a pénzügyi költségek optimalizálása (egyetlen díj minden számlára, lefelé tárgyalva)
- a csoporton belüli kockázatkezelés optimalizálása (árfolyamok, árfolyamok stb.)
Kétféle módja van a készpénz-összevonásnak: a készpénz-összevonás a pénzeszközök fizikai átutalásával és az elméleti készpénz-összevonás, vagyis a pénzátutalás nélkül.
Készpénz-összevonás pénzeszközök fizikai átutalásával
A pénzösszegek fizikai átutalással történő számbavétele, az úgynevezett számviteli szintezés, abban áll, hogy pénzátutalásokat hajtanak végre egyik leányvállalattól a másikig egy központi bank számláján keresztül. központi kincstár ami nem feltétlenül az anyavállalaté. A központosító fiókot „pivot számlának” vagy „fő számlának” is nevezik. Ezeket az átutalásokat a számlák szintezésével hajtják végre. Háromféle szintezés létezik: