A céljuttatási nyugdíjprogramok veszélye vagy lehetősége
Riel Michaud-Beaudry, Nyugdíjas Obszervatórium
Október 7-én a quebeci pénzügyminiszter benyújtotta az Országgyűlésnek a 68. törvényjavaslatot, amelynek célja az egyedülálló munkaadók célzott juttatási nyugdíjrendszereinek (CHRS) létrehozása. A képlet védői számára a CHRS válaszként jelenik meg a munkaadók által a meghatározott juttatási (DB) tervek elutasításakor, valamint a munkavállalók által felmerülő kockázatok és költségek kapcsán a meghatározott járulékú (DC) tervekkel szembeni kritikákként. A CHRS-szel szemben állók számára ez a fajta terv stratégiai visszalépést jelentene a nyugdíj kérdésében. A közlemény célja, hogy áttekintse a tervek bevezetésével kapcsolatos kérdéseket. Így először is bemutatják e rendszerek főbb jellemzőit. Másodsorban összefoglalják a Quebeci Dolgozók Szövetségének (FTQ), valamint a Centrale des unions nationale (CSN) álláspontját, amelyek különböző megoldásokat támogatnak a DB-tervek lefedettségének csökkenése kapcsán.
Mi a cél juttatási program ?
A CHRS immár több mint egy évtizede halad a nyugati országokban. Ezeket Kanadában vezették be a 2010-es évek elején: New Brunswick, Alberta, Új-Skócia, Brit Columbia, Ontario, Saskatchewan és a szövetségi kormány vagy törvényjavaslatokat vezetett be, vagy megszavazta a joghatóságuk alá tartozó CHRS létrehozásának lehetőségét. Itt főleg a munkáltatók népszerűsítették és keresték őket. Quebec-ben 2012-ben fogadta el a quebeci nemzetgyűlés azt a törvényt, amely lehetővé tette célpénztári nyugdíjprogramok létrehozását a cellulóz- és papíripari ágazat egyes vállalataiban, amely egyes egyéni munkaadók számára bevezette a CHRS-t. A benyújtott tervek a Resolute Forest Products és a White Birch Papers csoport tervei, amelyek esetében a csőd elkerüléséhez elengedhetetlennek tartották nyugdíjtervük átszervezését.
A CHRS egy olyan járulékalapú nyugdíjprogram, amelyben a nyugdíjcélkitűzést, a "célnyugdíjat" ígérik a résztvevőknek a program létrehozásakor meghatározott hozzájárulások alapján. A terv pénzügyi helyzete határozza meg, hogy ez a cél elérhető-e vagy sem, valamint a nyugdíj- vagy járulékszint megfelelő változása. Hasonlóan egy biztonsági szelephez, ha túl nagy a nyomás, a terv enyhíti pénzügyi nehézségeit a nyugdíj csökkentésével vagy a járulékok növelésével, amint azt a terv bevezetésekor meghatározták. Ez a valóság nagyon kézzelfogható, mivel a több vállalatra kiterjedő nyugdíjprogramok bizonyos hányadának, a CHRS-szel azonos sablon alapján, csökkentenie kellett a nyugdíjakat.
A quebeci kormány által benyújtott 68. törvényjavaslatban a kiigazítási járulékokat abban az esetben, ha nincs elegendő pénz a cél eléréséhez, a munkavállalók vagy a munkáltató fizethet a terv rendelkezéseitől függően. A biztosításmatematikai tervezés célja tehát olyan szintű járulék biztosítása, amely lehetővé teszi a célnyugdíj kifizetését, és meghatározza a különféle biztonsági szelepeket kiváltó kritikus pénzügyi szinteket (a járulékok növekedése és a nyugdíjak csökkentése). Az 1. ábra bemutatja, hogy a juttatások felfelé vagy lefelé hogyan változhatnak a terv pénzügyi állapotától függően.
