A (gyakran) el nem ismert eszközei; életbiztosítás, ez az alapvető örökségbe történő befektetés
„Amikor magamra nézek, aggódom. De ha összehasonlítom magamat, megnyugszom! "Ez a Talleyrand-idézet néhány szóban összefoglalja az életbiztosítással kapcsolatos objektív megítélést, annak minden dimenziójában: pénzügyi, jogi vagy pénzügyi szempontból. A gyakorlatban nem hiába vált az életbiztosítás a megtakarítók előnyben részesített befektetésévé, és (szinte) minden körülmények között igénybe veszik.
Ennek meggyőződéséhez elegendő néhány olyan célkitűzést felsorolni, amelyeket hagyományosan teljesíthet:
. Építsen megtakarításokat: lehetővé teszi ütemezett, ingyenes vagy rugalmas fizetéseket;
. Megtakarítások értékelése: diverzifikált és rugalmas irányítású szerződésen belül lehetővé teszi a tőkésítést;
. Gyűjtsön jövedelmet: részleges visszaváltás, ütemezetten vagy nem, bármikor lehetséges, csak a visszavont kamatra korlátozott adóalap alapján; ezek általában a visszavásárlás kis részét teszik ki;
. Örökség továbbadása: Az életbiztosítás egy adott adórendszerben részesül, különösen azáltal, hogy a 70. születésnapja előtt befizetett díjakra kedvezményezettenként 152 500 eurót utalhat adó nélkül. Az is lehetséges, hogy feldarabolt záradékokat hozzanak létre úgy, hogy egyrészt haszonélvezőket jelölnek ki haszonélvezetben, másrészt puszta tulajdonjogban. Ez lehetővé teszi a tőke átadását két generáció alatt ...
Ez a nem teljes felsorolás rendszeresen növekszik, a más típusú befektetésekre vonatkozó szabályok viszonylagos romlása miatt.
Első példa: az értékpapír-kezelésre alkalmazandó adókorlátok összetettsége hu A kapitalizáció létrehozására irányuló közvetlen kampányok támogatják: PEA, tőkésítés és életbiztosítási szerződések.
Valójában 2014 óta az értékpapírok (részvények, SICAV-részvények stb.) Tőkenyereségének megadóztatásának módszerei ésszerűtlen formalizmust generálnak. Minden egyes eladott értékpapír esetében, mivel meg kell indokolni a tartási időszakot és az önköltségi árat, meg kell adni az összes portfólió összes értékpapírjának teljes vételét, eladását, tranzakcióit stb. Miért ? Annak meghatározása, hogy a tartási időszakra milyen engedmény alkalmazható a tőkenyereségre vagy -veszteségre ... Ezeket az adatokat azonban nem könnyű összegyűjteni, ha valaki örökölt vagy egyszerűen átadott értékpapírokat egyik létesítményből a másikba.
Életbiztosítással könnyű! A tartási időszak a fizetések vagy a választottbírósági eljárás dátumától függetlenül megegyezik: a szerződés előfizetésének napja számít.
Második példa: a jövedelemadó, az értékpapírok tőkenyeresége és az egyéb tulajdonból származó jövedelemadó progresszív skáláján történő adózás, erősíti a forrásadó érdekét az adó progresszivitásának korlátozása érdekében: csak az életbiztosítás és a tőkésítési szerződés közös rendszere teszi lehetővé 7,5% -os végleges visszatartást 8 év után !
Ne feledje, hogy az életbiztosításnak további előnye van a bevételeinek kezelése szempontjából: szükség esetén vagy a kívánt időpontban visszaváltásra kerülhet sor. Ez az opció lehetővé teszi a jövedelem megszerzésének megfelelő időben történő eltolását, és így elkerülhetővé teszi a jövedelemadó-skála zárójelének progresszivitását.
Harmadik példa: vannak közvetett előnyök az életbiztosítási szerződés megszüntetéséhez. Az életbiztosítás eleve „nem öröklődés”. Ezért nem vonatkoznak rá a "klasszikus" öröklési szabályok. Nem semleges a díjak és díjak sorozata esetében:
. Az öröklési illetékkel nem járó haláleseti juttatásokért nincs közjegyzői díj. Ez különösen vonatkozik a biztosított 70. születésnapja előtt kifizetett összes díjra.
. Az életbiztosítási szerződések kedvezményezettjeinek fizetett átalányösszegre nem vonatkozik megosztási jog. Ezzel szemben az örökösöknek, akik egymás után gyűjtenek vagyont, előbb-utóbb meg kell osztaniuk osztatlan vagyonukat. Ekkor az eszközök 2,5% -os megosztási joga esedékes ... Ez korántsem elhanyagolható.
Végül, vegye figyelembe, hogy az életbiztosítási szerződésre alkalmazandó formalizmus nagyon egyszerű. Valójában a kedvezményezett záradék megfogalmazása nem különösebb formalizmus alá esik, ellentétben a végrendeletekkel.