A működő tőke kiszámítása; Magyarázatok és elemzések; COGEDIS

Hogyan számítják ki a működő tőkét ?

A működő tőke egy adott időpontban az állandó tőke azon részét jelenti, amelyet a termelési ciklus finanszírozására fordítottak. Ez az állandó tőke a vállalat stabil forrása. Saját tőkéből és hosszú lejáratú (egy évnél hosszabb) adósságból állnak.

Ezért logikus, hogy ezeket a fenntartható erőforrásokat a beruházási ciklus (egy évnél hosszabb befektetett eszközök) finanszírozására használják fel.

A működő tőkét az alábbiak alapján számítják ki:

• a mérleg tetejéről: Saját tőke + Hosszú és középtávú hitelek - Befektetett eszközök

• a mérleg aljától: Készletek + Követelések + Elérhető - Rövid lejáratú adósságok

Melyek azok a tényezők, amelyek befolyásolják a forgótőkéjét? ?

• A forgótőkét csökkentő műveletek
  • A befektetett eszközök növekedése
    • Beruházások:
      • testi
      • eszmei
      • pénzügyi
• A működő tőkét növelő működés
  • Az állandó tőke növelése:
    • Tőkeemelés, tartalékok, beruházási támogatások ...
    • A kölcsönök és a hosszú lejáratú hitelek, a partnerek hozzájárulása a folyó fizetési számlákon
    • Pénztárjegyek kibocsátása több mint egy év elteltével

    ---