A tényleges tulajdonosok nyilvántartása… hatékony! Havre Tronchet

Nicolas MITTON, ügyvéd és közéleti tanácsadó

nyilvántartása

A közösségi jog ösztönzése alatt [1], valamint a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem érdekében a „Sapin” néven ismert, 2016. december 1-jei 2016-1635. Sz. Rendelet és 2016. december 9-i 2016-1691. II. ”Kötelezte bizonyos gazdasági egységeket arra, hogy nyilatkozjanak„ tényleges tulajdonosaik ”kilétéről.

A JORF-ben 2017. június 14-én közzétett 2017-1094 sz. Rendelet meghatározza e nyilatkozat gyakorlati részleteit.

Ezek az új rendelkezések 2017. augusztus 1-jétől alkalmazandók.

Elemzésünk részeként először arra törekszünk, hogy azonosítsuk a tényleges tulajdonosok nyilvántartásának (RBE) létrehozásával érintett szereplőket, majd leírjuk a működés gyakorlati módozatait.

RBE: érdekelt felek

A tényleges tulajdonosok nyilvántartásának tanulmányozása magában foglalja az új jelentési kötelezettség által érintett szervezetek, valamint az előzőekkel összefüggésben tényleges tulajdonos státusszal rendelkező szervezetek meghatározását.

Jelentésre kötelezett szervezetek

A Monetáris és Pénzügyi Törvénykönyv (CMF) L.561–46. Cikke értelmében az alább felsorolt ​​összes személy köteles:

  • Gyűjtse össze, tárolja és frissítse a tényleges tulajdonosokra vonatkozó pontos információkat;
  • A nyilvántartásba vétel során közölje a Kereskedelmi és Cégnyilvántartással (RCS) ezeket az információkat. A vállalat élete során frissített információkat is továbbítani kell.

Ezek az emberek a következők [2]:

A következők nem tartoznak a rendszerbe, ezért mentesülnek az új jelentési kötelezettség alól:

  • Azok a társaságok, amelyek értékpapírjaival szabályozott piacon vesznek forgalomba Franciaországban vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodás részes feleiben, vagy más olyan harmadik országban, amelyek az Európai Bizottság által a 2013/50/EU irányelv értelmében egyenértékűnek elismert kötelezettségeket írnak elő az Európai Parlament és a Tanács 2013. október 22-i határozata;
  • Közös vállalkozások (ezek nem rendelkeznek jogi személyiséggel);
  • Az RCS-nél regisztrált személyek;
  • EPIC-k;
  • Franciaországban letelepedett államok, közösségek vagy külföldi közintézmények kereskedelmi képviseletei vagy kereskedelmi ügynökségei.