A terv d; részvénymegtakarítás (PEA)

Az akció-megtakarítási terv olyan megtakarítási termék, amely lehetővé teszi francia vagy európai vállalatok részvényeinek megszerzését, miközben kedvező adózási előnyöket élvez. Magyarázatok.

részvény megtakarítási

2020. július 1. óta a PEA-val és a PEA/PME-vel kapcsolatos költségeket törvény korlátozza. Ez a felső határ a következőképpen érvényes:

A részvény megtakarítási terv (PEA), mi ez ?

A megtakarítási terv működés közben (PEA) szabályozott megtakarítási termék. Lehetővé teszi az európai vállalatok értékpapírjainak megszerzését, miközben bizonyos feltételek mellett mentességet élvez a jövedelemadó alóli mentességben.

Kétféle PEA létezik:

  • A hagyományos PEA, amelynek fizetési határértéke: 150 000 euró
  • PEA-PME, kis- és középvállalkozások és középvállalkozások beruházásainak szentelve. A mennyezete 225 000 € 2019. május 22-i PACTE-törvény óta. A PEA-PME olyan vállalatok részvényeiből áll, amelyek kevesebb, mint 5000 alkalmazottal rendelkeznek, és forgalma kevesebb, mint 1,5 milliárd euró.

Ez a 2 PEA kombinálható, de az ugyanazon tulajdonos által a tervekbe befizetett összeg nem haladhatja meg a 225 000 eurót egyetlen személyre. Felhalmozás esetén a hagyományos PEA felső határa azonban nem haladhatja meg a 150 000 eurót. A takarékosnak ezért módosítania kell a javítást e két terv között.

Ki nyithat részvény megtakarítási tervet (PEA) ?

Bármely teljes életkorú személy megnyithatja a PEA-t, amennyiben adóügyi illetőséggel rendelkezik Franciaországban, és személyenként egy terv korlátozásán belül. Házas vagy PACS párok nyithatnak egyet házastársuk számára. A PACTE törvény lehetővé teszi, hogy a szüleik adóháztartásához tartozó felnőtt gyermekek PEA-t nyissanak: a PEA Jeunes programot, amelynek felső határa 20 000 € az eltartott gyermek kötődésének végéig.

A PEA bankintézetben nyitható meg. A nyitás dátuma megegyezik a PEA-ba történő első befizetés dátumával. 2020. július 1. óta a nyitási díjak 10 euróra korlátozódnak.

Biztosítási változatában a PEA egy biztosító társaságnál is megnyitható, és tőkésítési szerződés formájában valósul meg.