Adóosztály kombináció So w; válassza ki a megfelelőt
Adótartók kombinációja lehetséges vagy házaspár, vagy azonos neműek élettársi kapcsolata esetén. Az adóosztály-kombináció kulcsszava a közös értékelés.
A házaspároknak és hasonló párkapcsolatoknak az az előnyük, hogy a közös értékelés adóelőnyt biztosít számukra az egyéni megállapításokkal szemben. Az adóosztály-kombinációt alaposan meg kell fontolni. Melyik adóosztály-kombináció a megfelelő?
Tartalomjegyzék
A házaspárok számára nincs megfelelő adókombináció. Különböző személyes tényezőktől függ. Különösen fontos, hogy a fizetés nagyjából azonos vagy nagyon eltérő-e. Az adósávok megválasztása ekkor jelentős hatással lehet mindkét partner havi nettó keresetének összegére.
Melyik adóosztály-kombináció lehetséges?
A házasok és az azonos neműek élettársi kapcsolatát automatikusan a 4/4-es adókulcs kombinációba sorolják a házasságkötés után, vagy a párkapcsolat bejegyzését követően. Amíg mindkét partner nagyjából ugyanannyit keres, addig ennek a kombinációnak a legtöbb értelme van.
A 4. adóosztály kiválasztása azonban mindkét partner számára nem mindig előnyös. Ha a jövedelem messze van egymástól (40–60 százalék és több), akkor a 3. adóosztály és az 5. adóosztály kombinációja értelmesebb.
A magasabb fizetéssel rendelkező partner a 3., a másik 5. osztályt választja. Ezzel a változattal az alacsony keresetűeknek lényegesen több adót kell fizetniük, mint társának, de az élettársak összességében maximális adókedvezményt igényelhetnek.
- Jutta és Manfred egyaránt alkalmazottak. Juttának havi jövedelme 1500 euró, Manfred 4000 eurót keres. A 4/4-es adóosztály-kombinációban a házaspár csaknem 700 eurós visszatérítésre számíthat. Ha azonban a Manfred az 5. és a Jutta 3. osztályt választja, akkor több mint 4000 euró visszatérítés lehetséges.
Adóosztály-kombinációk egy pillanat alatt
| 4. és 4. ábra | mindkét partner nagyjából ugyanannyit keres (a jövedelem nem lehet több, mint 10 százalék különbség) |
| 3. és 5. ábra | a partner lényegesen többet keres (40–60 százalékos vagy annál nagyobb jövedelemarány) |
| 4 és 4 mindegyik egy-egy faktorral | a jövedelmek egymástól távolabb kerülnek (minden partner csak a béradónak azt a részét fizeti be, amelyet szintén hozzájárul a közös jövedelemhez) |
Az adóosztály-kombináció alternatívája - a faktor módszer
Ha arra a következtetésre jut, hogy sem a 4/4-es adóosztály-kombináció, sem a 3/5-ös adó-kombináció nem ideális, akkor a faktormódszert is választhatja.
A 4. adóosztály mindkét házastársra vonatkozik, azonban ez egy további tényezővel rendelkezik, amelyet az adóhivatal mindkét házastárs éves bruttó keresete alapján határoz meg.
A faktor módszerrel az éves adóbevallásban szereplő nagyobb visszafizetések vagy további követelések nagymértékben elkerülhetők.
Mindkét házastárs automatikusan megkapja az alapvető adójóváírást és a gyermekadó-jóváírást, amelyre személyesen jogosultak. Az év végi kompenzációra nincs szükség.
A megfelelő adóosztály-kombináció: adókategória-kalkulátor segédeszközként
Korántsem nyilvánvaló, hogy melyik adóosztály-kombináció hozza a legtöbb előnyt. De hogyan lehet pontosan megtudni? Egyszerű eszköz az Adóosztály kalkulátor. Ez gyorsan és egyszerűen kezelhető, és csak néhány részletre van szüksége a számításhoz. Csak a két partner és a szövetségi állam éves bruttó fizetése elegendő a részletes eredményhez.
Hogyan lehet megváltoztatni az adóosztályt?
Az adóosztály tényleges megváltoztatása nagyon egyszerű. Csak annyit kell tennie, hogy kitölt egy űrlapot, aláírja és elküldi az illetékes adóhivatalnak.
- Ha egy házaspár vagy azonos neműek élettársi kapcsolata meg akarja változtatni az adósávokat, feltétlenül mindkét partner egyetért a változással, és mindkét partner aláírja az űrlapot.
Adóosztály-változtatás lehet évente többször kell végrehajtani. 2019-ig az adóosztály megváltoztatása csak évente egyszer volt lehetséges. A vonatkozó kérelmet a helyi adóhivatalhoz kell benyújtani.
Példa az adóosztály értelmes megváltoztatására
Példa: Ella fizetése csökken
Ella jegyző és teljes munkaidőben 2100 eurót keres. Férje Max ipari hivatalnokként dolgozik, és teljes munkaidejével havi 2200 eurós jövedelemmel rendelkezik. Mivel a fizetések eddig nem sokban különböztek egymástól, Ella és Max a 4/4-es adókulcs kombinációt választotta.
Most az az eset áll elő, hogy Ella teljes munkaidőről részmunkaidősre szeretne váltani, hogy jobban foglalkozzon festészettel. A bruttó havi fizetése ekkor 1000 euró lenne.
Mivel a házaspár jövedelme ebben az esetben jelentősen eltérne, az adókulcs megváltoztatása ajánlott. Ebben az esetben a 3. és az 5. fokozat kombinációja lenne tanácsos.