Adóosztály megváltoztatása Ki teheti meg, ki az IONOS

mindig ha a családi körülményei jelentősen megváltoznak, változik az a jövedelemadó-zárójel is, amelybe besorolják. Ez közvetlen hatással van a munkáltató által fizetett béradó összegére és így a havi nettó jövedelmére is. E változások többsége fix szabályokat követ és teljesen automatikus. A házastársak azonban több osztálykombináció közül választhatnak, és ezáltal befolyásolhatják jövedelemadójuk összegét. Itt megtudhatja, mikor van értelme az adóosztály önkéntes változásának, és mit kell még tudnia a témáról.

adóosztály

  1. Mik az adózárak?
  2. Mikor és mikor kell megváltoztatnom a jövedelemadó-sávomat?
    1. Házasság
    2. válás
    3. Gyermek születése egy leendő egyedülálló szülőnek
    4. A házastárs halála
  3. Milyen körülmények között választhatom szabadon az adóosztályomat?
    1. IV/IV kombináció
    2. III/V kombináció
    3. Kombinált IV faktor/IV faktor
  4. A jövedelemadó zárójelének módosítása: a forgatókönyvek áttekintése
  5. Adóosztály változása: Esettanulmány
  6. Hogyan változtathatom meg az adóosztályt?
  7. Következtetés: az adókulcs megváltoztatása - nem nehéz téma

Melyek az adózárak?

Azok az emberek, akik pénzt keresnek Németországban, annak egy részét fizetik az államnak (ha túllépnek egy bizonyos jövedelemhatárt) - jövedelemadót. Ez az adó a jövedelem összegétől függ, de bizonyos kiadások mentesek az adó alól, vagy nincsenek teljes mértékben megadóztatva: például jövedelemmel kapcsolatos kiadások, nyugdíjazási rendelkezések vagy a gyermekgondozás költségei. Ha Ön alkalmazott, munkáltatója béradó formájában fizeti az államnak a jövedelemadót, és visszatartja a megfelelő összegeket az Ön béréből vagy fizetéséből. Attól függ személyes/családi körülmények akkor a hat adózási kategóriába tartozik. Ezek az osztályok szolgálnak az alapja a Levonásainak értékelése és a lehető legpontosabban tükröznie kell az Önre vonatkozó adókedvezményeket.

Figyelem: Egyes feltételezésekkel ellentétben az adóterhelés nem egyszerűen csökkenthető a lehető legolcsóbb adótartalom kiválasztásával. Jogi szempontból a munkáltató által fizetett béradó-összegek csak a tárgyévi jövedelemadó előlegei, és az összeget végső soron a munkáltató által elvégzett éves béradó-kiigazítás, vagy gyakrabban a jövedelemadó-bevallás határozza meg. A kedvezőtlen adókulcs adóvisszatérítéshez vezethet, míg az "olcsóbb" adótábla további befizetéshez vezethet.

Mikor és mikor kell megváltoztatnom a jövedelemadó-sávomat?

Németországban egy bizonyos adókategóriához történő felosztás elsősorban a családi körülményektől függ, ezért bizonyos követelményekhez kötött. Ha korábbi besorolásának alapja megváltozik (pl. Házasság vagy válás miatt), akkor az adóosztály megváltozása szükséges. Bizonyos körülmények között erre magának kell jelentkeznie.

Házasság

Házasságkötés után Ön és házastársa automatikusan bekerül a IV. Adóosztály osztályozott. Ezt adóosztály-kombinációnak is nevezik IV/IV. Ha kívánja, két másik változatra is válthat: III/V vagy IV faktor/IV faktor.

válás

Azonnali fizikai különválással végrehajtott válás után az Ön és korábbi partnere adóosztálya automatikusan a következőre változik: I. adóosztály és/vagy a Adóosztály II. Szinte minden egyedül élő ember az I. adóosztályba tartozik - beleértve az elváltakat is. A II. Adóosztályban egyedül élnek gyermekekkel. Egy kivétel van a szabály alól: Ha be tudja bizonyítani, hogy a válónapja előtt még mindig együtt él a partnerével, folytathatja a beruházásokat a folyó évre. Ebben az esetben az előző adóosztály-kombinációt is használhatja az ún A különválás éve fenntartott.

Gyermek születése egy leendő egyedülálló szülőnek

Ha egyedülállóként szülsz egy gyermeket és egyedül neveled, akkor a szokásos adóosztályod az olcsóbbra váltok Adóosztály II. Ön a jövedelemadóról szóló törvény (EStG 24b. §) értelmében élvezheti az egyedülálló szülők számára nyújtott segély összegét, és ennélfogva alacsonyabb a béradó-levonása.

Ennek azonban van néhány követelménye:

  • A gyermek állandóan veled él, egy háztartásban.
  • Senki más nem él a háztartásban, aki törvényes gyámként járhatna el.
  • Gyermekpótléknak vagy gyermekkedvezménynek kell lennie. Ez azt jelenti, hogy a gyermek vagy kiskorú, 25 éves, és edzés alatt áll, vagy fogyatékkal él (részletesebben az EStG 32. szakaszának 3. és 4. pontja alatt olvasható).

A házasságban született gyermekek nem befolyásolják az adózási kategóriába sorolást, amíg a házasság fennáll.

A házastárs halála

Ha egy házastárs meghal, az özvegy személy pénzügyi segély céljából legfeljebb két évig viszonylag olcsó marad Adóosztály III osztályozott. Ezt követően automatikusan átvált I. adóosztály vagy - ha az érintett személy továbbra is gyermeket nevel (és a fenti feltételek teljesülnek) - a Adóosztály II.

Milyen körülmények között választhatom szabadon az adóosztályomat?

Az adósáv egyik lehetősége alapvetően házaspároknak van fenntartva. A házasságkötés után Ön és házastársa egyelőre automatikusan a IV. Adóosztályba kerül. Ettől kezdve választhat: Vagy marad ebben az úgynevezett adóosztály-kombinációban IV/IV, vagy két további lehetőség közül dönt: a "III/V" vagy "IV faktor/IV faktor".

A bejegyzett polgári élettársi kapcsolatokat 2017. október 1-jétől ugyanúgy kezelik, mint a házasságokat, ezért választhatnak a házaspárok adóosztály-kombinációi között is. Egyébként ugyanazon a napon a házasság kiterjesztésre került az azonos neműek partnerére, és így felváltotta a bejegyzett polgári élettársi kapcsolatot.

E három kombináció egyikének eldöntésekor a két partner megfelelő jövedelme különösen fontos. De ne felejtsd el, hogy megvan az adókulcsod csak évente egyszer változhat. Ennek referencia dátuma: November 30.

IV/IV kombináció

Amíg te és a házastársad nagyjából azonos jövedelem (legfeljebb 10 százalékos eltéréssel) magabiztosan ragaszkodhat a szokásos IV/IV adóosztály-kombinációhoz. Adólevonási összegei nagyrészt megfelelnek a várható éves adónak. A jövedelemadó-bevallás ebben a kombinációban nem kötelező, de érdemes lehet, ha vannak arra utaló jelek, hogy túl sok jövedelemadót fizetett az év során.

III/V kombináció

Ha a A bruttó fizetések az Ön partnerkapcsolatában nagyon eltérőek akkor fontolja meg a III/V adócsoport kombinációjának kiválasztását. A havi adóösszegek és az év jövedelemadója nagymértékben megegyezik, ha a III. Adóosztályba sorolt ​​partner 60 százalék körüli, az V. adóosztályba sorolt ​​partner pedig a közös jövedelem 40 százaléka körül keres. Ennek eredményeként az alacsony keresetűeknek jelentősen magasabb a levonása, de az adóteher összességében nagyrészt megfelel a béradó összegének.

Ha azonban ez a 60:40 arány tovább tolódik a magasabb jövedelműek javára, akkor az érzékenyek az év végén lehetnek Visszafizetések legyen a következmény. Végül, de nem utolsósorban ezért Önnek is be kell nyújtania a III/V adóosztály-kombináció jövedelemadó-bevallását (EStG 46. § (2) bekezdés, 3a. Sz.).

Még akkor is, ha Ön és partnere gyermeket vár a következő hónapokban, ennek az adókategóriának a kombinációja értelmes lehet. Ebben az esetben meg kell a szülői támogatásban részesülő partner válassza a III. adóosztályt, mivel a jogosult ellátások utolsó nettó jövedelme alapján kerülnek kiszámításra, és ezért magasabbak. Ezután a másik partner automatikusan megkapja az V. adóosztályt.

A III/V kombináció akkor is hasznos lehet, ha előre látható, hogy a házastárs hamarosan munkanélkülivé válik. Ebben az esetben korai szakaszban a III. Adóosztályba kell jelentkeznie egy magasabb osztályért Munkanélküli ellátás amelyet szintén a nettó fizetés alapján számolnak. A hirtelen munkanélküliség viszont problematikus lehet, mert az adóosztályt csak a munkaügyi hivatal hozzájárulásával lehet megváltoztatni.

Kombinált IV faktor/IV faktor

A harmadik lehetséges kombinációban, más néven "IV/IV faktorral" egy szorzót használnak, amelyet az adóhivatal kérésre meghatároz (EStG 39f. §). a lehető legpontosabb igazítás a befizetett béradó a ténylegesig kivetett jövedelemadó amelynek célja a. A fő kérdés itt az adó előrehaladása - vagyis az adó mértéke, amely a keresetek növekedésével nő. A IV/IV és a tényező kombinációja csökkenti a későbbi fizetési igények kockázatát, de itt, hasonlóan a III/V kombinációhoz, az év vége után is be kell nyújtania az adóbevallást.

A jövedelemadó zárójelének módosítása: a forgatókönyvek áttekintése

Az alábbi táblázat felsorolja azokat a forgatókönyveket, amelyekben szükség van vagy módosíthatja a jövedelemadó zárójelét.

Mind a család (4 forgatókönyv), mind az anyagi körülmények (3 forgatókönyv) változásai okai lehetnek az adóosztály megváltoztatásának.

Adóosztály változása: Esettanulmány

Viktoria és Albert, gyermektelenül, a munkahelyen ismerkednek meg, és néhány hónappal később úgy döntenek, hogy házasságkötést kötnek. A felelős adóhivatal automatikusan megtudja az Önét házasság és alapértelmezés szerint mindkettőjüket a IV. jövedelemadó osztályba sorolja. Mivel ugyanazon a részlegen dolgoznak és hasonló összeget keresnek, ebben az adókulcs-kombinációban maradnak - végül is nem kell visszafizetésre számítaniuk, és nem is kell bajlódniuk a bértöbblet visszafizetésével az adóbevallásban.

Egy évvel később Viktoria jelentősen átállt egy munkahelyre magasabb fizetés. Alberttel együtt úgy dönt, hogy az olcsóbb III/V adókulcs-kombinációra vált, ahol a III-as adókulcsot választja magas keresetűnek. A jövőre vonatkozó ellentétes elképzelések miatt azonban ketten még egy évvel később elváltak, de mindaddig ugyanabban a lakásban élnek, amíg jogilag nem érvényes. Amikor Viktoria és Albert a különválás évének végén a saját útjukat követték, ismét I. jövedelemadó osztályba kerültek.

Az adóosztály kalkulátor segíthet megtalálni az Ön számára legkedvezőbb adóosztályt.

Hogyan változtathatom meg az adóosztályt?

A legtöbb esetben a jövedelemadó-zárójel automatikusan megváltozik a változó családi körülményeknek megfelelően. Ha azonban igényelni kívánja az egyedülálló szülőknek járó segély összegét, amely a Adóosztály II be van építve, vagy ha a házasságához más adókulcs-kombinációt választ, akkor ezt a módosítást el kell végeznie maga jelentkezzen az adóhivatalnál.

Korábban a munkáltató adta az adókártyát ehhez az eljáráshoz, és benyújtotta az adóhivatalhoz a megfelelő változtatási űrlappal együtt. Ma a digitálisnak köszönhetjük ELSTAM eljárás (az elektronikus jövedelemadó jellemzőinek rövidítése) csak az űrlap szükséges, amelyet letölthet a Szövetségi Pénzügyminisztérium űrlapkezelő rendszeréből (FMS). Az Ön számára releváns dokumentumok:

  • Egyedülálló szülők számára, akik a II: "A segélyjárulék biztosítási nyilatkozata" és adott esetben a "Végleges elválasztásról szóló nyilatkozat", amelyekkel a házas anyák és apák bizonyíthatják, hogy gyermekük születése évében már különváltak.
  • Olyan házaspárok számára, akik meg akarják változtatni az adókulcs-kombinációt: "A házastársak adóosztályának megváltoztatása iránti kérelem". Megjegyzés: Önnek és házastársának alá kell írnia az űrlapot annak megerősítéséhez, hogy mindketten egyetértenek a változtatással - elvégre mindkét adóügyi besorolás elválaszthatatlanul összekapcsolódik.

Összesen csak ki kell töltenie az űrlapokat néhány részlet nem, ezek a következők:

  • Név és leánykori név
  • Születési dátum
  • lakóhely
  • családi állapot
  • Adószám és adott esetben forgalmi adó azonosító száma
  • Kívánatos változás az adóosztályban

Miután kitöltötte a vonatkozó űrlapot, nyújtsa be az adóhivatalhoz. Az iroda kezdeményezi a megfelelő változtatásokat az ELStAM adatbázisban, és a munkáltatója az adatbázisból származó új információk alapján kiszámítja az Ön munkabérét.

Következtetés: az adókulcs megváltoztatása - nem nehéz téma

Az adókulcs megváltoztatása nem olyan összetett kérdés, mint amilyennek tűnhet. Mert összességében csak van kezelhető számú esetet, amelyben a jövedelemadó zárójel változik. Ezek nagy részében a megfelelő eljárás automatikusan zajlik, csak különleges esetekben (például ha gyermeket gondoz, vagy ha a házasságában jövedelem változik), magának kell intézkednie és változtatást kérnie. A megfelelő űrlap ezután gyorsan kitölthető, és az adóosztály változása a következő naptári hónapban lép életbe. Ha továbbra is kérdése van, akkor az illetékes adóhivatalnál talál egy illetékes kapcsolattartót.

Ha megnövekedett üzleti költségei, külön költségei, rendkívüli terhei vagy egyéb adót csökkentő kiadásai vannak, akkor az adóhivatalhoz fordulhat Jövedelemadó-csökkentés tedd. A megfelelő adómentességet ezután meghatározza az ELStAM adatbázisban, majd ennek megfelelően csökkenti a béradó-levonását. A januárban benyújtott kérelem már ugyanarra a hónapra érvényes, később a következő hónapban lép hatályba. Az adatbázisba beírt adómentesség két évig érvényes, ezért csak a következő évet követő évben kell újra kérelmezni.

Kérjük, vegye figyelembe a cikkre vonatkozó jogi információkat.