Az adóosztály az adóhivatalnál; változás; így készül
Adócsoport módosítása: fontos tények
- Adóosztály-módosítást az adóhivatalnál kell végrehajtani.
- Az adóhivatal adóosztályának megváltoztatásához speciális nyomtatványra van szükség.
- Házasság után mindkét partner automatikusan megkapja a 4. adóosztályt.
- Ezt azonban megváltoztathatja egy másik adóosztály-kombinációra.
Tartalomjegyzék:
Adóosztály megváltoztatása az adóhivatalnál
Annak érdekében, hogy az adóhivatalban megváltoztathassa az adóosztályt, bizonyos követelményeknek meg kell felelni.
Az adóosztály megváltoztatása mindig lehetséges, sőt kötelező is, ha az adózó családi állapota megváltozik.
- Elvileg csak a házaspároknak és a bejegyzett élettársaknak van szabad választása az adóosztályról. Három lehetséges adóosztály-kombináció áll rendelkezésére. Minden más esetében vannak rögzített adósávok, amelyeket általában nem lehet megváltoztatni.
Házaspárok
A házaspárok automatikusan szerepelnek a 4. adóosztály válogatott. A 4/4-es adókulcs kombináció mindig kedvező egy pár számára, ha jövedelme nagyjából azonos. Ha a fizetések messze vannak egymástól (60/40 százalékos vagy annál nagyobb jövedelemarány), akkor a 3/5-ös adókulcs kombináció ajánlott. A 4/4-es variáns faktorral a házaspárok számára is elképzelhető. A változással a házaspárok megváltoztathatják az adóosztályt az adóhivatalnál.
Egyedülállók gyermekkel vagy anélkül
A gyermekek nélküli egyedülállók az esetek döntő többségében a 1. adóosztály. Gyermekes egyedülállók következnek 2. adóosztály hajlamos.
Vannak azonban bizonyos kivételek e szabály alól. Tehát 2. adóosztály csak olyan személyek igényelhetik, akik kiskorú gyermek mellett állandóan olyan háztartásban élnek, amelynek gondozásában vannak, és ezért gyermekjuttatásra is jogosultak. Ezenkívül egyetlen további felnőtt sem élhet a háztartásban, aki törvényes gyámként járhatna el.
Bejegyzett élettársi kapcsolatok
A bejegyzett polgári élettársi kapcsolatok esetében 2013-ig bezárólag az összes szövetségi államban nem volt lehetőség az adóhivatal adóosztályának megváltoztatására. Gyakran az 1. vagy 2. adóosztályba tartoztak, de bizonyos körülmények között jó eséllyel választották a 3/5 adóosztály-kombinációt.
A regisztrált élettársak most már egyenrangúak a házasokkal, és hozzájuk hasonlóan választhatnak a három adókategória-kombináció közül (4/4, 3/5 és 4/4 faktorral). Az adóhivatal adóosztályának megváltoztatásához a bejegyzett civil partnerségek használhatják a változás űrlapot.
PDF formanyomtatvány az adóosztály megváltoztatásához
Áttekintés: Ki melyik adóosztályt alkalmazza?
| 1. adóosztály | Egyedülálló, özvegy, elvált, elvált |
| 2. adóosztály | Egyedülálló szülők egyedüli felügyeleti joggal |
| 3. adóosztály | Házaspárok és bejegyzett polgári élettársi kapcsolatok; Partner a magasabb jövedelemmel |
| 4. adóosztály | Nagyjából azonos jövedelemmel rendelkező házaspárok és bejegyzett polgári élettársi kapcsolatok |
| 5. adóosztály | Házaspárok és bejegyzett polgári élettársi kapcsolatok; Alacsonyabb jövedelmű partner |
| 6. adóosztály | A második és több részmunkaidős állásra |
Változtassa meg az adóosztályt az adóhivatalnál: milyen okok miatt?
Csak házaspárok és bejegyzett polgári élettársi kapcsolatok választhatják az adóosztályt. De mikor van értelme az adóosztály megváltoztatásának ezeknek az embereknek, és mely helyzetekben tanácsos, sőt szükséges az egyedülálló személyeknek, az egyedülálló szülőknek és az özvegyeknek az adóosztály megváltoztatása az adóhivatalnál?
Finanszírozás biztonságos €
Biztos finanszírozás
Házasság vagy polgári élettársi kapcsolat bejegyzése esetén
Aki házasságot köt vagy bejegyzett polgári élettársi kapcsolatot létesít, automatikusan az 1. vagy 2. adóosztályból a 4. adóosztályba kerül. Ha a 4/4-es adókulcs-kombináció kedvezőtlen az újonnan házasok számára, megváltoztathatják az adókulcsot. További lehetséges kombinációk a 3/5 és a 4/4 faktorral.
A válás után
Ha egy házaspár "úgy dönt, hogy ezentúl külön utakon jár, ez kihat az adótáblákra is. Az elválás évében, az úgynevezett különválás évében a partnereknek lehetőségük van az adózáróikban maradni. Amint azonban a házaspár elváltnak tekinthető, a korábbi partnerekre az 1. adóosztály szerint van szükség.
Az egyetlen kivétel: Ha a házasság olyan gyermeket eredményezett, akinek az egyik partnere egyedüli felügyeleti joggal rendelkezik, akkor a 2. adóosztályba sorolható.
Gyermek születése után
Ha egy házaspárnak gyermekei vannak, ez kezdetben nincs hatással az adókategóriára. Ha viszont egyedülálló személynek van gyermeke, akkor lehetősége van az 1. adóosztályról a 2. adóosztályra váltani.
Az adóosztály megváltoztatásának előfeltétele: A személynek egyedüli felügyeleti joga van, és nem élhet más olyan felnőttel, aki törvényes gyámként működhetne.
A partner halála
Ha egy házastárs meghal, az özvegy személy a halál évében és a következő évben a 3. adóosztály szerint értékelhető. Ezen idő elteltével az özvegyet vagy özvegyet egyedülállónak tekintik, és az 1. osztályba sorolják.
Ha kiskorú gyermek van, bizonyos esetekben kedvezőbb lehet, ha az özvegyek a 2. adóosztályt választják. Ebben az esetben lehetséges az adóosztály megváltoztatása az adóhivatalnál, még mielőtt a 3. béradó osztályba tartozó idő lejárt volna.
A jövedelem változása
Ha a házastárs emelésben részesül, vagy ha az élettárs jövedelme csökken, például munkahelyváltás miatt, akkor a házaspárok számára tanácsos lehet az adóosztály megváltoztatása az adóhivatalnál. A házaspárok és a regisztrált partnerek tényezővel választhatnak a 4/4, 3/5 és 4/4 adókulcs-kombinációk között.
Információk az adóosztály megváltoztatására szolgáló űrlaphoz:
Az adóosztály megváltoztatásához szükséges űrlapnak csak néhány részletre van szüksége. Tehát többek között:
- a név és a leánykori név
- születési dátum
- a lakóhely és
- családi állapot
beírható. Ezen felül meg kell adni az adószámot és az áfa azonosító számot, és természetesen fel kell sorolni a kívánt változást. Házastársak és élettársak, akik rendelkeznek Adóosztály módosítása megteheti ezt együtt vagy egyedül.
- Ha az adózó számára lehetőség az adóosztály megváltoztatása, akkor ezt megteheti évente többször forduljon az adóhivatalhoz. 2019-ig az adóosztályt csak évente egyszer lehetett megváltoztatni. Ha inkább személyes beszélgetést szeretne, akkor időpontot kell egyeztetnie az illetékes adóhivatal kapcsolattartójával.
Az adóosztályok megváltoztatásának helyzete akkor és most
Az ELStAM eljárás (elektronikus béradó-levonási funkciók) 2013. január 1-je óta aktív. A nyilvántartó hatóság házasságkötés vagy válás után automatikusan továbbítja az adatokat az adóhivatalnak.
Házasságkötés után mindkét partner automatikusan a 4/4-es adósávokba kerül. Ha 3/5-ös adóosztályokat szeretne, akkor ezt a változást továbbra is az űrlap segítségével kell kérni.
- Ha a házastárs megváltoztatja az adózási sávot, ennek elkerülhetetlenül következményei vannak a másik partnerre nézve is. Például a 3-as adóosztály csak az 5-ös adókategóriával kombinálva lehetséges, a 4-es adóról soha.
Valószínűleg még mindig sokan ismerik a következő eljárást: Ha az adóhivatalban módosítani akarta az adóosztályt, akkor előzetesen meg kellett szereznie az adókártyát a munkáltatójától.
Csak akkor mehetett az adóhivatalhoz az űrlappal együtt az adóosztály megváltoztatására. Az új adóosztály beírása esetén a jövedelemadó-kártyát azonnal vissza lehet adni a munkáltatónak.
Az adóosztály megváltoztatása az adóhivatalnál - esettanulmány
Mia és Max házasok, és házasságuk óta a 4. adóosztályba tartoznak. Mivel mindkettőnek hasonló jövedelme van, ez az adókulcs-kombináció volt a legértelmesebb a pár számára.
Most Mia emelést kapott, és így sokkal magasabb jövedelmet keres, mint férje. Emiatt a házaspár úgy döntött, hogy megváltoztatja az adóosztályt az adóhivatalnál. Ön a 3/5 adóosztály-kombináció módosítását kéri.
Gyakran feltett kérdések az adóosztály megváltoztatásáról az adóhivatalnál
Mikor kell megváltoztatni az adóosztályt?
A jövedelemadó osztály változása mindig megtörténik, ha az előző besorolás alapja már nem érvényes.
A változtatásra a következő esetekben van szükség:
- házasság
- válás
- Gyermek születése egyedülálló szülőnek
- A házastárs vagy a bejegyzett élettársa halála
A következő esetekben a házaspárok és a bejegyzett élettársak számára is van értelme az adóosztály megváltoztatására az adóhivatalnál:
- Bérugrás vagy jövedelemcsökkenés
- Közvetlen munkanélküliség
- A szülői támogatás küszöbön álló megkapása
Mikor kell megváltoztatnia az adóosztályt?
Vannak olyan helyzetek, amikor van értelme legalább megfontolni a jövedelemadó-sáv megváltoztatását.
Például tanácsos megváltoztatni az adósávot, ha házas vagy, és az egyik partner jelentős fizetésemelést hajt végre (egyik vagy másik irányban). Ebben az esetben változás történik a 4. általános adóosztályról a 3. és 5. osztályra.
- Aki elválik, de még mindig legalább ideiglenesen együtt él a válás előtt, annak nem kell változtatnia.
Mikor és hogyan változik az adóosztály?
Ha megváltozik az élethelyzete, könnyen megváltoztathatja a jövedelemadó-zárójelet. Ennek módját az alábbiakban fejtjük ki. Először is tisztázni kell a kérdést, hogy mikor és miért érdemes megváltoztatni az adóosztályt.
A legtöbb ember sokat vár az adóosztály megváltozásától. Ez azért van, mert sok a zavar az adóosztály célját illetően. Sokan úgy gondolják, hogy az olcsóbb adókulcsra való áttérés magasabb jövedelmet is eredményez. Ez azonban nem igaz.
Másik adózási kategóriára váltás magasabb havi nettó jövedelemhez vezethet, de ezt az év végi jövedelemadó-bevallás összefüggésében ismét kiegyenlítik.
Mit kell figyelembe venni az adóosztály megváltoztatása előtt?
Az adóosztály megváltoztatása előtt először tisztázni kell, hogy valójában kinek szabad a változása. Az alkalmazottak többségére olyan törvényi adókulcsok vonatkoznak, amelyeket maguk nem tudnak megváltoztatni. Legyél olyan
- Az egyeseket mindig az 1. adóosztályba sorolják
- A 2. adóosztályba tartozó egyedülálló szülők bizonyos feltételek mellett
- Olyan emberek, akik a 6. adóosztály teljes munkaidős munkája mellett részmunkaidős munkát végeznek.
Csak a 3., 4. és 5. adóosztályt választhatja. Ez azt jelenti, hogy csak házaspárok és bejegyzett élettársi kapcsolatok választhatnak adóosztályt.
Egyéni bizonyíték
- Szövetségi Pénzügyminisztérium: Tájékoztató az adóosztály kiválasztásáról →
- Szövetségi Pénzügyminisztérium: Adókedvezmény alkalmazottaknak, családoknak és egyedülálló szülőknek →
- Szövetségi Családügyi, Idősek, Nők és Ifjúsági Minisztérium: Adók: A különválás és a válás következményei →
- Törvények az interneten: Jövedelemadó törvény (EStG) 39. § Béradó-levonási kritériumok →
- Észak-Rajna-Vesztfália állam pénzügyi igazgatása: halál - özvegyek és árvák →
Túlterhelt az adókkal?
Megtaláljuk a problémád megoldását!
Keresse meg álmai állását a StepStone-nál!
Jogi nyilatkozat: A gondos ellenőrzés ellenére nem vállalunk felelősséget az itt bemutatott információk teljességéért, helyességéért vagy aktualitásáért. Azok a szolgáltatások, amelyeket a StBerG és az RBerG szerint szakemberek számára fenntartanak, nem fogadhatók el.