Az életbiztosítás kiszámítja l; adó az ősi megváltás esetén

Az életbiztosítás egy részének vagy egészének visszavásárlását fontolgatja? Mielőtt döntene, fontos kiszámítania a fizetendő adót. Bizonyos esetekben érdemes lehet megvárni, vagy korlátozni a visszavásárlás összegét. Magyarázatok.

életbiztosítás

Kezdeni

A kezdéshez három információra lesz szüksége:

  • A szerződés nyitásának dátuma: a szerződés időtartamának és így az alkalmazandó adónak a meghatározására szolgál.
  • A kifizetések teljes összege.
  • A visszaváltáskor megszerzett tőke: figyelembe veszi az összes kifizetést és az elért nyereséget.

Mindezek az elemek megjelennek az életbiztosítási szerződésének helyzetéről szóló utolsó kimutatásban. Ha szükséges, vegye fel a kapcsolatot a biztosítóval, hogy közölje velük.

Számolja ki az életbiztosítási szerződés tőkenyereségét

Az első lépés a szerződés időtartama alatt realizált tőkenyereség kiszámítása. Ugyanis csak a realizált tőkenyereség után kell adót fizetnie. Ennek az összegnek a kiszámításához két esetet kell megkülönböztetni:

Teljes visszavásárlást hajt végre

Ezt a képletet kell alkalmazni:

A visszaváltás napján megszerzett tőke - A kifizetések teljes összege

Egy pár 50 000 eurót fizetett a 2017 októberében kötött életbiztosítás után. Két évvel később, a teljes visszaváltáskor a szerződés értéke 54 000 euró volt. A szerződés alapján elért tőkenyereség egyenlő: 54 000 - 50 000 € = 4 000 EUR.

Részleges megváltást hajt végre

A következő képlettel kell meghatároznia a tőkenyereség arányát az életbiztosítás teljes összegéhez viszonyítva:

Visszaváltási összeg - [(a befizetések teljes összege X a visszaváltás összege)/a beváltás napján megszerzett tőke]

Egy pár 2017. január 26. előtt 82 000 eurót fizetett egy 2010 januárjában kötött szerződés alapján. Kilenc évvel később, a részleges átadáskor a szerződés értéke 110 000 euró. A házaspár 40 000 eurót akar visszavásárolni.

Az adóköteles tőkenyereség tehát egyenlő:

40 000 euró - [(82 000 euró x 40 000 euró)/110 000 euró], azaz 10 181,8 euró

Az adó kiszámítása

A keresetek adóztatása a a fogva tartás hossza és néhány az életbiztosítás dátumának befizetése. Itt van egy táblázat, amely segít a tisztább látásban.

Adózás progresszív skálán
jövedelemadó (IR),