Életbiztosítási adózás visszaváltás esetén Jelenlegi megtakarítások
Aéletbiztosítás megtakarítási eszköz, amelyből profitálnak előnyös adózás: a érdekeit életbiztosítási szerződés csak a beváltás után adózik (a társadalombiztosítási járulékok nélkül).
A 2018. évi pénzügyi törvény új rendelkezéseket vezet be az életbiztosítások adóztatásával összefüggésben.
Csak akkor aggódsz, ha van egy vagy több életbiztosítási szerződések és tőkésítési szerződések 8 éven túl beleértve a felhalmozódását részletekben nagyobb, mint 150 000 euró.
Életbiztosítási adózás: előnyös adózás visszaváltás esetén
A megtakarítási szakaszban, életbiztosítási szerződése nem adóköteles (a társadalombiztosítási járulékok nélkül). Más pénzügyi befektetésekkel ellentétben te nem az csak elállás esetén adóköteles az életbiztosítási szerződéséről és csak a visszavont kamatrészen.
Valójában a visszaváltás a tőke egy részéből és a kamat egy részéből áll, amelyeket az életbiztosítási szerződés időtartamától és a befizetések időpontjától függően lehet adóztatni.
Életbiztosítási adózás: 2017. szeptember 27. előtti befizetések
Visszavásárláskor 2 lehetőség közül választhat az életbiztosítási szerződés kamatának megadóztatása között:
- Tegye bele ezt a kamatot az adóbevallásába amelyekre az adótáblázat szerint a jövedelemadó progresszív skálája vonatkozik;
- Alkalmazza a szokásos forrásadót (PFL), amelynek mértéke az életbiztosítási szerződés időtartamától függően csökken:
- 4% előtti visszaváltás esetén 35%,
- 4% és 8 év közötti visszaváltás esetén 15%,
- 7,5% 8 éves kortól.