Mi a Cardif egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv (PER)
A nyugdíj-előtakarékossági termékek (PER) megreformálásával a PACTE-törvény létrehozta az egyéni nyugdíj-előtakarékossági tervet (PERin). Ennek az új, nyugdíj-előtakarékossági befektetésnek bizonyos előnyei vannak: a tőke kiáramlásának lehetősége a nyugdíjba vonuláskor, átruházhatóság, korai felszabadulás esetei, előnyös adózás átutalás esetén. Az egyedi nyugdíj-előtakarékossági szerződés fő rendelkezéseinek visszafejtése.
A PERin-szerződés: a PACTE-törvényből következő egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv
A PACTE-törvény célja az egyes nyugdíj-előtakarékosságra vonatkozó szabályok egységesítése és összehangolása, különösen azáltal, hogy nagyobb rugalmasságot kínál a megtakarítók számára.
A Pacte-törvény által létrehozott PER (nyugdíj-előtakarékossági terv) egy új befektetés, amely a nyugdíj-előtakarékosságot szolgálja. Ez a termék három változatban kapható:
- Egyénileg előfizetett termék: Egyéni PER (PERin), a PERP és a Madelin szerződés utódja.
- Két termék, amelyet a vállalat alkalmazottai javára előfizetett: a PERCO utódja a Collective PER (PERECO) és a korábbi "83. cikk" helyett a kötelező PER (PERO).
Az új PER egy 3 rekeszes eszköz:
- Önkéntes befizetéseket fogadó rekesz (1. rekesz), amelyet a takarékosok hozzájárulása finanszíroz. A kilépés lehetséges a tőkében 100% -ban a nyugdíjba vonuláskor, valamint a fő lakóhely megszerzéséhez és 5 egyéb korai elengedéshez. Nyugdíjkor a kilépés tehát teljesen járadék formájában, teljesen tőke formájában, vagy akár részben járadékban, részben tőkében.
- Az alkalmazottak megtakarításait fogadó részleg (2. rekesz), amelyet a PERCO-tól származó összegek átadásával, nyereségmegosztással, járulékokkal és pihenőnapokkal finanszíroznak. A kilépés lehetséges a tőkében 100% -ban nyugdíjba vonuláskor, valamint a fő lakóhely megszerzése és 5 egyéb korai szabadon bocsátás esetén. A nyugdíj továbbra is lehetséges.
- A kötelező járulékok egy része (3. rész), amelyet a társaság által a munkavállaló részére teljesített kötelező befizetések átutalásával finanszíroznak (Cégenként, szerződés 83. cikk). A kilépésnek életjáradék formájában kell történnie.
PERin: hosszú távú nyugdíj-előtakarékossági terv
A nyugdíj-előtakarékossági terv lehetővé teszi, hogy munkája során megtakarítson, hogy nyugdíjkorától kezdve tőkét és/vagy járadékot szerezzen.
Ez az új szerződés a jelenlegi Madelin és Perp szerződések helyébe lép.
A PERin különbözik az általa felváltott Perp és Madelin szerződéstől
Perpnek van néhány különbsége a PERinhez képest:
- tőkekiáramlása csak a megtakarítások 20% -ára korlátozódik.
- korai (nyugdíjba vonulás előtti) kilépés csak olyan kivételes helyzet esetén lehetséges, amely nem tartalmazza a fő lakóhely megvásárlását.
A Madelin-szerződésnek is vannak különbségei a PERinnel szemben:
- a "Madelin" szerződés lehetővé teszi a kötelező életjáradék 100% -os kilépését
- a "Madelin" szerződés nem teszi lehetővé a tőke kilépését
A PERinre bárki feliratkozhat. Nincs feltétel a szakmai helyzethez (álláskereső, hallgató, alkalmazott, önálló vállalkozó) vagy életkorhoz (a PERin kiskorú nevében megnyitható).
Akár alkalmazott, nem fizetős munkavállaló (TNS), köztisztviselő, szabadfoglalkozású szakma, mezőgazdasági termelő, hallgató vagy szakma nélkül járul hozzá, amennyit csak akar, hozzájárulhat az egyéni nyugdíj-előtakarékossági tervhez (PERin); nincs fizetési korlát.
Másrészt, amikor a levonásokról van szó, van egy maximális összeg, amely levonható az adókból:
- Alkalmazott esetében: az előző év szakmai jövedelmének 10% -a vagy az előző évre szóló PASS 10% -a, azaz 2020-ig legfeljebb 4052 EUR.
- TNS esetében: az adóköteles nyereség 10% -a a 8 éves társadalombiztosítási felső határon belül, amelyhez hozzáadódik további 15% ezen nyereség töredéke és 8 éves társadalombiztosítási felső határ között (azaz legfeljebb 76 1O2 € 2020-ra).
A PERin-szerződés kedvezményezettje szabadon kijelölhető.
Kétféle egyén van:
- A biztosító által kezelt „biztosítási” PER
- Vagyonkezelő által kezelt "Értékpapírszámla" PER
Mi a különbség a vállalati PER-kel (PERECO és PERO) ?
A Pacte-törvény létrehozta a PER cégeket is, amelyeket a társaság az alkalmazottai érdekében jegyzett.
A vállalati PER-ek kétféle:
- A Perco utódja a Collective PER (PERECO). A vállalat felajánlja az összes alkalmazottjának (a szolgálati idő feltétele lehet, de ez nem haladhatja meg a 3 hónapot). A tagság nem kötelező.
- A kötelező PER (PERO) az Enterprise PER (korábbi nevén „83. cikk”) helyébe lép. A társaság állítja fel, vagy a vállalat összes alkalmazottja, vagy a munkavállalók bizonyos objektív kategóriái (pl .: vezetők, nem vezetők stb.) Számára. A kedvezményezett munkavállalók tagsága kötelező.
Hogyan finanszírozhatunk egy magánszemélyt ?
A PERin szerződés a következőket foglalja magában:
- önkéntes kifizetések
- pénzeszközök egy korábbi nyugdíjtermékből (Perp, Madelin, 83. cikk) (átutalással)
- pénzeszközök a PER egyéb területeiből (átutalással)
Másrészt az egyéni PER-t nem lehet közvetlenül finanszírozni nyereségrészesedésből vagy részvételből származó összegekkel, sem a vállalat által fizetett kötelező kifizetésekkel (csak átutalás útján biztosított lehetőségek).
Különféle kezelési eszközöket választhat az egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv finanszírozásához: garantált euróalapok, elszámolási egységek (UC), de csak a „biztosítás” PER lehetővé teszi, hogy garantált tőkével fektessen be az euróalapba.
A unit-linked médiába fektetett összegek nem garantáltak, de felfelé és lefelé ingadozhatnak, különösen a pénzügyi és/vagy ingatlanpiaci fejleményektől függően. A befektetési egységekhez kötött médiumok tehát részleges vagy teljes tőkevesztési kockázatot jelentenek.
A biztosító csak az elszámolási egységek számát vállalja, az értéküket azonban nem.
A PERinbe befizetett járulékok nincsenek korlátozva.
Az adó kiszámításakor továbbra is lehetséges a befizetett összegek levonása: az egyedi PER-re vonatkozó levonható kifizetések éves felső határa a Perp felső határának mintájára.
Még akkor is, ha 2020. október 1. óta már nem lehet Perp vagy Madelin szerződést kötni, az ezen időpont előtt nyitott szerződéseket nem zárják le, és a fizetések továbbra is lehetségesek.
Milyen kezelési szabályok vonatkoznak az Egyéni PER-re ?
A kísérleti kezelési mód azt jelenti, hogy az eszközallokáció az Ön nyugdíja közelségének megfelelően változik. Kifizetéseit automatikusan egyre kevésbé kockázatos pénzügyi támogatásokba fektetjük, amikor közeledünk nyugdíjukhoz.
A kezelt felügyelet a PERin alapértelmezett kezelési módjává válik, ha a fizetéskor nem fejez ki más kezelési választást. Ez egy olyan eszköz, amely segíti a megtakarítások kezelését és biztonságosabbá tételét a nyugdíj felé közeledve.