Mi az értékpapírszámlák adózása Update2021
A közönséges értékpapírszámla vagy CTO olyan médium, amely lehetővé teszi a tőzsdei befektetéseket, és így az értékpapírok széles választékának megszerzését az európai és a nemzetközi piacokon: részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat ... Inkább fenntartva a kezdeményezetteknek, neofitáknak is címezhető, akik portfóliójuk kezelését a banknak szentelhetik. Azonban még akkor is, ha vonzó visszatérési kilátásokkal jár, adóztatás alatt áll. Vegyük számba ezt.
Az értékpapírszámla adózása: milyen adóügyi bánásmód ?
A rendes értékpapírszámla adózási rendje
Mit kell tudni, Ennek oka, hogy a PEA-val (részvény megtakarítási terv) vagy az életbiztosítással ellentétben a szokásos értékpapírszámlán (CTO) nincs külön vagy privilegizált adórendszer.
A portfólió által generált jövedelmet ingó tőkéből származó jövedelemként kell megadóztatni, anélkül, hogy a termékre vonatkozó adózási szabályokból részesülnének. Ezért egyáltalán nem mentesülnek adó vagy társadalombiztosítási járulékok alól.
Ugyanez lesz az értékpapírok viszonteladásánál keletkező esetleges tőkenyereségre.
A legjobb létesítményt keresi a CTO megnyitásához? Megterveztük a megtakarítási termékek összehasonlítóját, amely minden szükséges információt megad Önnek a megfelelő választáshoz. A hatékony összehasonlítás lehetővé teszi a "legjobb" rendszeres értékpapírszámla megtalálását.
A PEA VS értékpapírszámla adózása: mi a különbség ?
A PEA-nak saját adórendszere van. Bár korlátai vannak a szokásos értékpapírszámlához képest, például az a tény, hogy nem teszi lehetővé az összes típusú értékpapírba történő befektetést (európai vállalatok és egyes elfogadható SICAV-ok és FCP-k értékpapírjai), vagy hogy fizetési szempontból korlátozott vagy korlátozott, adó szempontjából nagyon vonzó. Ezt a kivételes rendszert nem kérdőjelezte meg a 2018-as Macron-egykulcsos adó. Az átalányadó mind a PEA-t, mind a PEA-PME-t érinti.
Konkrétan a jövedelem és a tőkenyereség A részvények megtakarítási tervének egy része bizonyos feltételek mellett mentesülhet a jövedelemadó alól, de a társadalombiztosítási járulékok minden esetben esedékesek maradnak.
A mentesség a PEA fogva tartásának időtartamától függ: 5 év után (visszavonás nélkül) mentesül, és a visszavonás ténye már nem eredményezi a bezárását. Ezen küszöbérték előtt még lehet visszavonni, de az adózás kevésbé lesz előnyös (a nyereséget a 30% -os átalányadó alapján kell megadóztatni).
A PEA maximális összege 150 000 euró egy személyre (300 000 euró párra). 225 000 euró egy PEA-PME esetén.
Mi az értékpapírszámláról származó jövedelem adóztatása ?
Hogyan számítják ki az adót értékpapírszámlára ? Mi a CTO-n keresztül kapott osztalékok megadóztatása ?
Ez az értékpapír-portfólió többféle jövedelmet generál, például kamatok/kuponok (kötvények által generált), osztalékok (részvényekből származó jövedelem) és hasonló jövedelmek.
A rá vonatkozó adózás 2018 elején megváltozott az "átalányadó" hatálybalépésével (ez év január 1-jétől). Mostantól a jövedelmet egy 30% -os átalányadó (PFU) alapján adózzák, amely a következőképpen alakul:
- 12,80% jövedelemadó;
- 17,20% a társadalombiztosítási járulékokra.
Lehetőség van választani úgy, hogy a CTO jövedelme a progresszív jövedelemadó mértéke (+ társadalombiztosítási járulékok) alá tartozik. Az ezt választó adózó az osztalék után 40% -os "értékpapírszámla-juttatásban" részesül. Ez érdekes lehet, a marginális adótáblázat és a felszabadított osztalékok összegétől függően.