Miért kellene nyitnia két új életbiztosítást 70 év után?

Az életbiztosítás segíthet az öröklés optimalizálásában és az örökösök adójának csökkentésében. Ma megnézünk egy viszonylag egyszerű tippet, amelyet rendszeresen támogatok: 70 év után 2 új életbiztosítást kell nyitnia. Egyszerű tanács, de összetett és mégis alapvető okokból. Megpróbálom felvilágosítani Önt arról, hogy 70 év után új szerződést kell nyitnia, hogy aztán részletesen elmondjam, miért van szükség gyakran 2 különböző szerződés megkötésére az adatátvitel optimalizálása érdekében. Megalapozott tanács, amelyet sajnos nem mindig közjegyzői, vagyonkezelési tanácsadói vagy banki tanácsadói nyújtanak be; értékes szakembernek kell lennie, aki ezt a tanácsot ajánlja, ha megfelel az Ön céljainak.

nyitnia

Emlékeztető: az életbiztosítás megadóztatása a továbbítás során (70 éves kor előtt és után).

A cikk teljes megértéséhez először el kell sajátítania egy olyan elképzelést, amelyet itt részleteztem: az életbiztosítás megadóztatását a továbbítás során.

A legfontosabb tudnivaló annak megértéséhez, hogy 70 év után több szerződést kell nyitni, 3 ponton alapul:

1) Ha 70 éves kora előtt fizet életbiztosítási kötvényt, a szerződését kedvezményezettenként 152 500 € juttatás útján továbbítják (a CGI 990I. Cikke). Ezen felül az adó 20% (31,25% több mint 700 000 €).

Példa:
Mr. 405 000 eurót fektetett életbiztosításba, és két szomszédját jelölte meg kedvezményezettként. Haláleset utáni adó:
Átutalt összeg: 405 000 €.
Csökkentés: 2 * 152 500 = 305 000 €.
Adó: 100 000 * 20% = 20 000 €.

Ezt az adót az egész cikkben zöldadónak fogjuk nevezni.
Zöld adó = a 70. életév betöltése előtt befizetett összegek (a CGI 990 I. cikke).

2) Ha 70 év életbiztosítás után fizet, akkor csak 30 500 eurós kedvezményt kell fizetnie (CGI 757B. Cikk). Ez egyedülálló (a kedvezményezetteknek meg kell osztaniuk), és ezen túl az adózás megegyezik az öröklési adóval (a családi viszony függvényében).
Ezt az adót az egész cikkben vörös adónak nevezzük.
Piros adó = 70 év után befizetett összegek (a CGI 757. B. cikke).

3) Figyelem a technikai szempontra, de elengedhetetlen a stratégia megértéséhez! A zöld adózáshoz használt adóalap tartalmazza a tőkét és a kamatokat. Ezzel szemben a vörös adóztatás adóalapja csak a fizetést tartalmazza.

Példa:
- Corrigetonimpôt úr 69 000 éves korában 150 000 eurót fizet életbiztosításban, fiával mint kedvezményezettel. Amikor 78 éves korában meghalt, a szerződés megnőtt és 162 500 eurót ért egy kedvezményezettel.
Zöld adózásban vagyunk, mert úr 70 év előtt fizetett. A kedvezményezettet a tőke + kamat után kell megadóztatni, azaz 162 500 euró alapján. A 152 500 eurós juttatáson keresztül ezért 10 000 * 20% -ot vagy 2000 eurót kell fizetnie.

- Corrigetonimpôt asszony 71 évesen 30 000 eurót fizet, és kijelöl két kedvezményezettet. Amikor 79 éves korában meghalt, a szerződés megnőtt és 50 000 eurót ért.
Piros adózásban vagyunk, mert Mrs. 70 év után fizetett. A kedvezményezetteket a tőke, de a kamatok után nem adózzák. A kedvezményezetteket 30 000 euró alapján adózzák, és nem fizetnek adót a vörös adórendszerből származó egyszeri 30 500 eurós csökkentésnek köszönhetően. 50 000 eurót kapnak adómentesen.

Ezért fenntartjuk, hogy a zöld adónak (amelyet 70 éves kor előtt fizettek be) számos előnye van: hatalmas kedvezmény minden kedvezményezett számára és vonzó 20% -os adókulcs. Az egyetlen hátrány, hogy az adóalap kamatból áll.

A vörös adóztatás (70 év után) korlátozottabb: egyszeri 30 500 euró levonás (összes kedvezményezett együttesen) és az öröklési adóval megegyező adókulcs. Másrészt fontos előny az a tény, hogyitt csak az életbiztosítási szerződés után fizetett összegeket tartjuk meg az adó kiszámításához, a kamat mentes.

Miért kellene új életbiztosítási szerződést nyitnia 70 után? Ne keverje össze a 990I és a 757B cikk adóztatását!

A szakemberek visszatérő tanácsai a következők lesznek: 70 év előestéjén a lehető legnagyobb összeget fizetjük a zöld adózás dátumának megtartásáért. majd 70 év után legalább legalább 30 500 eurót fizetnek ki új juttatás létrehozása és a 30 500 euró kamatmentességének kihasználása érdekében. Vonatkozó tanács, de sajnos több okból sem elegendő.

Az első lépésre összpontosítunk: 70 év után új külön szerződést kell nyitnia (majd meglátjuk, hogy a legtöbb esetben kettőt kell nyitnia). Erre a stratégiára azért van szükség, hogy elkerüljük a két adórendszer keveredésének problémáját. Az a személy, aki 70 év előtt és 70 év után fizet ugyanarra a szerződésre, mindkét adóból részesül (zöld és piros), de keveredve kockázatot vállal. Veszek egy példát, amelyet az érvelés során fejlesztünk.

Példa:
Corrigetonimpôt úr 100 000 eurót fizet 70 éves kora előtt. Zöld adózásban van. 72 éves korában Mr. új, 30 000 eurós befizetést teljesít. Ezek a 30 000 euró vörös adók lesznek. A szerződés értéke tehát 130 000 euró (feltételezem, hogy az érték nem mozog a megértés egyszerűsítése érdekében, a nyereség semmit sem változtatna az itteni demonstráción). Halál esetén a kedvezményezett adómentesen kapja meg a szerződést.

Addig semmi gond. Mr halála esetén a biztosító megkülönbözteti 100 000 eurót és a hozzá kapcsolódó kamatokat, amelyeket a zöld adórendszerben adóznak… és 30 000 eurót, amelyeket a vörös adórendszerben adóznak. A két 152 500 és 30 500 eurós csökkentés alkalmazható. Nincs adó fizetendő a kedvezményezett (ek) nek.
Másrészt képzelje el, hogy Corrigetonimpôt úrnak egy kis pénzre volt szüksége a halála elõtt. A klasszikus ábra szerint előfordulhat, hogy egészségügyi kiadásokkal kell szembenéznie, vagy készpénzre van szüksége az idősek otthonához stb. A fontos kérdés a következő: milyen adóban számolják fel az életbiztosítás részleges lemondását? A biztosító visszavásárolja Önt a 70 év előtt vagy után kifizetett összegekből?

A példa folytatása:
Ezért Mr. 130 000 eurós szerződéssel rendelkezik, és 75 évesen 20 000 eurót kell visszavásárolnia. Kíváncsi arra, hogy ezeket a 20 000 eurót a biztosító felveszi-e a zöld adóalapból (első befizetése 100 000 euró) vagy a piros adóalapból (második befizetése 30 000 euró) ?