Mit vonhat le az adóból önálló vállalkozóként -

firma.de frissítve 2020. november 20-án 13 perc olvasható

Az önálló vállalkozók számos adókedvezményben részesülhetnek, feltéve, hogy az összegeket az adóbevallás megfelelő helyén feltüntetik. Annak érdekében, hogy a pénzügyi évet a lehető leghatékonyabban tudja végigcsinálni, nemcsak a vásárlások minden bizonylatát kell biztonságos helyen megőriznie, hanem azt is, hogy mely átalányokat és mikor tudja felhasználni. Ez a cikk átalánydíjakról, adótippekről és tipikusan levonható kiadásokról szól.

Önálló vállalkozói tevékenység: Mit vonhat le üzleti költségként?

Ha új akvizíciókat tervez, akkor előre meg kell fontolnia, hogy levonhatja-e az adókból a beszerzési költségeket és hogyan. Azoknál a vásárlásoknál, amelyeket elméletileg privát módon is felhasználhatna, egyértelműen be kell bizonyítani, hogy a vállalatnál használja őket - a tevékenységhez való kapcsolódásnak egyértelműen felismerhetőnek kell lennie. A legfontosabb azonban az, hogy valóban gyűjtsön és rendezzen minden nyugtát - mert nyugták nélkül nehéz lesz egyáltalán bármit is eladni. Ha le akarja vonni a készpénzben fizetett árukat, akkor itt bizonyítékot kell benyújtania. Nagyobb összegek esetén, amelyeket készpénzben fizetnek ki, nem ritka, hogy az adóhivatal nyomon követi vagy egyszerűen elutasítja az adókedvezményt.

Használja az értékcsökkenést megfelelően

Mielőtt elkezdené levonni az üzleti költségeket, először meg kell vizsgálnia az értékcsökkenést. Az amortizációval csökkentheti éves adóterheit - ennek logikája: minél kevesebb eszközt deklarál, annál kisebb az adóalap.

De az értékcsökkenés nem azonos az értékcsökkenéssel, mert itt meg kell különböztetni, hogy ez hagyományos értékcsökkenés, összetett tétel vagy értékcsökkenés alacsony értékű eszközök (GWG) cselekmények. Az alacsony értékű eszközök legfeljebb 800 euró értékű vásárlások. Ezeknek a vásárlásoknak az amortizációja egyszerűsített (egyszeri és azonnali) értékcsökkenés révén megengedett, míg a magasabb értékű vásárlások általában több éven keresztül értékcsökkennek. A Pénzügyminisztérium rendszeresen frissíti az összes, 800 euró feletti eszköz értékcsökkenési listáját (kopási értékcsökkenés), amelyek segítségével megtudhatja, hogy az adott eszköz esetében milyen hosszú a normál értékcsökkenési leírás. A noteszgépeket és laptopokat például három év használat után teljesen le lehet írni.

Használja átalánydíjakat

Önálló vállalkozóként nemcsak az értékcsökkenést és a költséglevonásokat használhatja fel magának, hanem néhány átalánydíjat is megtakaríthat az adók megtakarításához. Ezen ingyenes és átalányösszegek segítségével csökkentheti adóköteles jövedelmét. Egyes juttatásokat az adóhivatal automatikusan levon, másokat az adóbevallásában magának kell megadnia. Ha átalányt igényel, akkor általában nincs szüksége bizonyítékra - de ha költségei magasabbak, mint az átalány, akkor ezeket az átalány helyett kell igényelnie; ehhez azonban nyugtákra lesz szüksége.

Használja a befektetési levonást

A legfeljebb 235 000 euró üzleti vagyonnal rendelkező vállalkozók további levonási összeget is felhasználhatnak: Ha már tudja, hogy a jövőben milyen ingóságokat vásárol meg, akkor az adóbevallást felhasználhatja az aktuális adóbevallásában (de a tényleges vásárlás előtt). Beruházási támogatás (IAB) Foglaljon a teljes összeg 40% -áig adólevonással. A befektetést azonban legkésőbb három év után meg kell valósítani, különben tetemes hátrányos adófizetés vár Önre.

A költségek levonása az adóból, mint önálló vállalkozó: Tipikus költségek

Ezeknek az elemeknek csak a kezdeti áttekintést kell szolgálniuk; ez a lista nem állítja, hogy teljes. Minden vállalkozás különböző, és könnyen felismerheti azokat a költségeket, amelyeket egy másik vállalkozó nem tud leírni. Mindig figyeljen a szakmai igények ellenőrizhetőségére.

Az önálló vállalkozók levonható költségei és átalányai a következőket tartalmazzák:

Értékcsökkenés
Szórakozási költségek
hitel
üzleti utak
monetáris előnyök az alkalmazottak számára
Beruházási levonások
Ajándékok
Bérek és fizetések kifizetése
Adók
Készletek
Bérlés
Autóköltségek

Adólevonható iroda és bérleti díj önálló vállalkozóként

Azok az önálló vállalkozók, akik otthon dolgoznak, levonhatják az otthoni irodájukat az adóból. A levonás összege a szobád felhasználásától függ: Ha a szobát magánkézben és szakszerűen használják, vagy ha egy másik szoba állna rendelkezésre a munkádhoz, akkor nem vonhat le semmit. Ha azonban a tanulmány az önfoglalkozás középpontjában áll, akkor nincs maximális korlátja a visszavonásra. Ha nincs más helyiség, működési költségként évi 1250 eurót vonhat le. Az önálló vállalkozók nemcsak a bérleti díjat vonhatják le az adóból, hanem a munkahelyhez kapcsolódó különféle egyéb költségeket is.

A tanulmány levonható költségei a következők:

Bérleti díj vagy épület értékcsökkenése
érdeklődés
Szemétgyüjtés
Javítási költségek
Energiaköltségek
Lakásbiztosítási járulékok
Tulajdon adó
Karbantartás és felújítás

A kollégiumban dolgozó önálló vállalkozóknak is szorgalmasan kell bevételeket gyűjteniük, mert az adóhivatal felhasználhatja a közös munkahely számláit és az épület alaprajzát a levonható bérleti díj és járulékos költségek összegének kiszámításához.

A munkaeszközök költségeinek levonása az adóból

Vállalattól függően a munkaeszközök meghatározása teljesen más lehet. Önálló vállalkozóként sokat levonhat az adójából, az irodai felszereléstől az eszközökig és eszközökig, az utólagosig. A magán- és szakmai célú korlátozás itt is érvényes: Annak érdekében, hogy a munkaeszközöket adózási célból levonhassák, annak 90 százalékát kereskedelmi célokra kell felhasználni. Az alábbiakban leírtakat magán kivonásként kell megadóztatni.

A munkaeszközök tartalmazzák:

Irodai bútorok (asztal, szék, polc)
mobiltelefon
Számítógépek, laptopok és noteszgépek
Eszközök és gépek
szoftver
Munkaruha (a takarítást is beleértve)
Szakirodalom
Eszköz
Aktatáska

A vállalkozói gépjárműadó levonható önálló vállalkozóként

Az önálló vállalkozók a cégautójukat is levonhatják az adókból. A 90 százalékos vagy annál nagyobb arányú kereskedelmi felhasználásnak itt is jelen kell lennie, hogy minél többet spórolhasson. Ha felhasználása meghaladja ezt a 90 százalékot, az összes költség levonható üzleti költségként, beleértve a kamatot, az üzemanyagot és a biztosítást. Használhatja a cégautó értékcsökkenési táblázatait is. Az utazási költségek levonása érdekében a hajónapló vezetése kötelező az önálló vállalkozók számára. A munkahely távolságától függően olcsóbb lehet, ha magánul vásárolja meg a járművet, és levonja a megtett kilométereket az átalánydíjjal. Ha a céges autót elsősorban üzleti célokra használja, akkor az 1 százalékos szabály előnyeit is igénybe veheti a magánutak levonására az adóból.

Levonja a képzési és továbbképzési költségeket önálló vállalkozóként

Önálló vállalkozóként levonhatja az egészségbiztosítási járulékokat az adókból

Levonhatja az adóból az úgynevezett alapellátást, amely az egészségbiztosítás többségét teszi ki. Az opcionális tarifák és kiegészítő szolgáltatások nem vonhatók le. A magán egészségbiztosítással rendelkező önálló vállalkozók éves nyugtát kapnak biztosítójuktól, amely tartalmazza a levonható összeget. Az egészségbiztosítás az adóbevallásban külön kérdésként szerepel. Felhívjuk figyelmét, hogy a nyugdíjkiadásoknak van egy felső korlátja: Az önálló vállalkozóknak 2800 euróig jóváírásra kerül - több, mint a munkavállalóknak, mivel ők mint munkáltatók társfinanszírozzák alkalmazottaik járulékait.

A szórakoztatási költségek levonása

Sok önálló vállalkozó üzleti tevékenységet folytat, miközben étkezik az ügyfelekkel. Az adóhivatal is tudja ezt, és engedélyezi a szórakoztatási költségek levonását - ha megfelelő bizonyíték áll rendelkezésre, ezek legfeljebb 70 százaléka vonható le üzleti költségként. A nyugtán nemcsak a helyszínt és az alkalmat, hanem az érintetteket is fel kell tüntetni.

További étkezési költségek és költséglevonások

Az önálló vállalkozók napi nyolc órát meghaladó üzleti utazások alkalmával levonhatják az étkezést. Az utazás időtartamától függően bizonyos átalánydíjak érvényesek (a külföldi utazásokra és a szállodai szállásra is vonatkoznak), amelyeket évente frissítenek - indulás előtt mindig érdemes megnézni az aktuális árakat.

A kompenzációs kifizetések levonása

A kártérítési kifizetések működési költségként igényelhetők a következő esetekben:

Áruk megsemmisítése az alkalmazott által
A versenytilalmi záradék megsértése
Az adóköteles jövedelemhez kapcsolódó szerződésszegés

A céges kirándulások és a születésnapi partik adókötelesek

Az önálló vállalkozók adókedvezményekben is részesülhetnek a céges kirándulás megtervezésekor: például munkavállalónként 110 euró költségmentességű.

A munkavállalói születésnapi partik esetében viszont nagyon fontos a rendezvény célja. Ha ez egy munkához kapcsolódó ünnep és a munkakörnyezet fenntartása, akkor az önálló vállalkozók levonhatják a költségek legalább egy részét.

A költségek levonása az önálló vállalkozói adókból: Egyéb levonható tételek

Az eddig felsorolt költségek természetesen nem tartalmazzák az összes lehetséges levonható költség teljes listáját - az önálló vállalkozóknak még mindig számos lehetőségük van a költségek igénylésére.

A következő tételek továbbra is levonhatók:

A weboldal létrehozásának/kezelésének költségei
(Promóciós) ajándékok és adományok
Foglalkozási betegségek kezelése
Végkielégítések
Számladíjak
munkahely-specifikus biztosítás
Hozzájárulások a szakmai szövetségekhez

Míg itt bizonyos összegekre átalánydíjat határoznak meg, a többi költségtételt egyedileg kell kiszámlázni. Ha nem biztos abban, hogyan és hogyan vonhatja le az egyes tételeket, forduljon adótanácsadójához.

A weboldalunkon közzétett információkat a legnagyobb gondossággal szakértők írják és ellenőrzik. A helyességet azonban nem tudjuk garantálni, mivel a törvények és rendeletek folyamatosan változnak. Ezért egy adott esetben mindig konzultáljon műszaki szakértővel - szívesen felvesszük Önnel a kapcsolatot.