Online számlázási útmutató - ÁFA regisztráció a fedezeten

Ha Ön a héa-fedezetre vonatkozó szabályozás hatálya alá tartozik (lásd a fedezeti héa-szabályozást), akkor a következő elveket kell betartani:

  • A megvásárolt áruk vagy művek után nem kell áfát behajtani
  • Az áfát nem említik az ügyfélszámlákon

Létrehozandó számlák

Ne feledje, hogy a Használt áruk viszonteladása tevékenységhez már van előre konfigurált fiókterv.
Ehhez válassza a "Használt áruk kereskedése (ÁFA/árrés)" tevékenységet a Saját könyvelési fájl menüben, mielőtt megkezdi a bejegyzéseket.

Az erre a tevékenységre vonatkozó számlák a következők:

Számlaszám Számla neve Írja be az áfa számlát
60700000 Árubeszerzés (héa árrés) költött ÁFA nélkül
70700000 Áruk értékesítése (HÉA-árrés) Recept ÁFA nélkül

Ne feledje, hogy ezek a számlák nincsenek összekapcsolva áfa-számlával. Valójában az áfát nem szabad kiszámítani a vétel vagy eladás megadásakor.

Ha egynél több áfa-kulcs alá eső árukat értékesít, akkor minden egyes héa-kulcshoz létre kell hozni a vételi és eladási számlákat.

Például létrehozhatja a következő fiókokat:

Számlaszám Leírás Típus áfa számla
60700000 Árubeszerzés (áfás árrés 5,5%) költött ÁFA nélkül
70700000 Áruk értékesítése (ÁFA különbözet ​​5,5%) Recept ÁFA nélkül
60710000 Árubeszerzés (áfa 10% -os árrés) költött ÁFA nélkül
70710000 Áruk értékesítése (10% -os áfa) Recept ÁFA nélkül
60720000 Árubeszerzés (20% áfás árrés) költött ÁFA nélkül
70720000 Áruk értékesítése (20% áfás árrés) Recept ÁFA nélkül

Az értékesítésbe való belépéskor a „használt áruk értékesítése” számla rögzíti a teljes eladási árat (vételár + árrés). Ezután el kell választani a két komponenst. Ehhez minden egyes használt áru értékesítési számlához a következő összekapcsolt számlákat kell létrehozni:

Tehát például a fiókhoz:

Számlaszám Leírás Típus áfa számla
70720000 Áruk értékesítése (20% áfás árrés) Rcette ÁFA nélkül

Létrehozzuk a számlákat:

Számlaszám Leírás Típus áfa számla
70721000 Áruk értékesítése - átsorolás (20% áfás árrés) Recept ÁFA nélkül
70722000 Áruk értékesítése - árrés - (20% áfa) Recept 20% -kal beszedett áfa