Paktum és nyugdíj-előtakarékossági törvény Jogalkotási kiadások

Megjelent 2019.12.11

nyugdíj-előtakarékossági

Mivel a nyugdíjbiztosítási termékek sokasága egyértelműen fékezi azok általánosítását, ami létfontosságú az intézményi nyugdíjrendszerek romlása miatt, a PACTE-törvény mélyrehatóan megreformálta a nyugdíj-előtakarékosságokat.
2019. október 1. óta új nyugdíjas megtakarítási terméket forgalmaznak. Ez az új termék az úgynevezett nyugdíjas megtakarítási terv vagy PER. Ő lehet:
- egyéni alapon (egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv - PERI -, amely a PERP és a Madelin-szerződés helyébe lép)
- társaságokban alapítva (vállalati nyugdíj-előtakarékossági terv): ebben az esetben a társaság két melléktermék közül választhat:

- a kollektív társaság nyugdíj-előtakarékossági terve (PEREC), amely minden munkavállaló számára nyitva áll és a PERCO helyettesítésére szolgál;
- a kötelező vállalati nyugdíj-előtakarékossági terv (PERO), amelyet a munkavállalók objektív kategóriája számára lehet fenntartani, és amelynek célja a kollektív és a kötelező nyugdíjazási program meghatározott járulékokkal történő felváltása (83. cikk szerinti nyugdíjterv).

A meglévő megtakarítási termékeket (PERCO, PERP, Madelin szerződés és a 83. cikk szerinti nyugdíjazási terv) 2020. október 1-jétől már nem forgalmazzák. De azok, akik ezt az időpontot megelőzően előfizettek vagy létesítettek a társaságban, továbbra is működhetnek.
A PACTE-törvény a nyugdíjjogosultságok hordozhatóságát akarta biztosítani az egyik nyugdíj-előtakarékossági terv létrehozása során: ez az új termék egyik fő erőssége. A számtalan átutalási lehetőségnek köszönhetően a megtakarítók egyetlen megtakarítási tervbe foglalhatják a megtakarításokat, amelyek egész pályafutásuk során követik őket, még munkáltatóváltás vagy szakmaváltás esetén is.