PERIN - Nyugdíjas megtakarítási terv (PER) az alkalmazottak számára - Aviva
A DREES által 2020-ban közzétett tanulmány szerint ¹⁾ a volt alkalmazottak átlagos havi nyugdíja 2018-ban 1920 euró volt, a férfiak átlagosan 2190 eurót, a nők pedig 1580 eurót kaptak.
Ha már tisztában van vele, hogy meg kell takarítania a nyugdíjazását, használta-e már valaha az adórendszer előnyeit, amelyek lehetővé teszik a jövedelemadó csökkentését a nyugdíjas megtakarítással? A fő különbség az életbiztosítási szerződés és a Egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv (PERIN) valójában ennek a megtakarítási megoldásnak az adóztató vonzerejében, a nettó adóköteles jövedelem csökkentésében tett kifizetésekben rejlik. Tekintettel azonban ennek a megtakarítási mechanizmusnak a jogi kereteire, fel kell mérni, hogy ez a megoldás a legmegfelelőbb-e az Ön igényeinek. Ugyanilyen megtakarítási erőfeszítések mellett az adómegtakarítás adóztató háztartásonként változik.
Példa:
Egy foglalkoztatott házaspár, két eltartott gyermekével 60 000 euró bevételt jelent. Adócsökkentési rendszer hiányában 2518 eurót * kellene fizetnie jövedelemadóként. Ha 5000 eurót takarít meg egy PERIN-en, akkor az adózása 799 euróval csökken, és 1719 euróra csökken.
Ha ennek a párnak nincs eltartott gyermeke, és jövedelmük 70 000 euróra nő, adójuk 6936 euró lesz *. Ugyanaz az 5000 eurós * megtakarítási megközelítés * a PERIN-nél 1500 euróval csökkenti az adókat ... vagyis kétszer olyan magas adóbevallás az azonos megtakarítási erőfeszítésekért.
* A 2020-as adóskála szerint
Minden a PERIN-ről
Milyen adókorlátok ?
A törvény nem korlátozza a megtakarítás lehetősége a nyugdíjasra. Mivel nincs fizetési kötelezettsége, kiválaszthatja az évente elkölteni kívánt összeget. A törvény azonban általános korlátot határoz meg a kifizetések szakmai jövedelemből történő levonására. 2020-ra ez a 2019-es szakmai jövedelem 10% -a, legfeljebb 324 192 euró, azaz az önrészes kifizetések felső határa 32 419 euró. De ha 2019-es szakmai jövedelme kevesebb volt, mint 40 524 euró, a maximális levonás ennek ellenére 4052 euró.
Ezeket a határokat valószínűleg csökkentheti egyéb nyugdíj-előtakarékossági kezdeményezések amelyet Ön vagy munkáltatója el tud érni egy kategorikus vállalati nyugdíj-előtakarékossági terv alapján, vagy a vállalat hozzájárulása révén az egyetemes nyugdíj-előtakarékossági tervhez.
Kevés vagy keveset adózik? A PERIN megtakarításainak kihasználásakor lemondhat erről az azonnali előnyről, hogy lágyabb adózáshoz jusson: ekkor csak az Ön pénzügyi nyereségét kell megadóztatni. E két lehetőség közül választhat minden fizetési kérelem.