RRSP és SPP csoport - A hagyományos nyugdíjprogram minimális alternatívája
Gerard Bérubé
Az RRSP csoportra folyamatosan szükség van. A munkahelyen kialakítva egyre inkább alternatívává válik egyrészt a nyugdíjterv hiánya, másrészt a hagyományos, merevebb és drágább adminisztrációs tervek helyett. De egy minimális alternatív megoldásról van szó, amely ihlette a Québec Régie des rentes, amely az egyszerűsített nyugdíjprogramot kínálja a kkv-knak.
Idézzük fel a főbb vonalakat. Beállíthat egy RRSP-t egyedül vagy csoportosan, általában a munkahelyen. Az RRSP csoport érdekes választássá válhat kiegészítő nyugdíjterv hiányában. Az RRSP csoport nem csak alternatív megoldás, hanem a munkahelyi nyugdíjterv hiányának minimális alternatívájaként jelenik meg.
Mivel az egyik nagy gyengesége abból adódik, hogy az RRSP csoportot nem lehet bezárni a hagyományos nyugdíjprogramokhoz hasonlóan. Ezen túlmenően, a meghatározott járulékalapú tervekhez hasonlóan, a tag sem tudja előre meghatározni azt a nyugdíjat, amelyet nyugdíjazása után kap. Ez a járadék a felhalmozott összegtől, a beruházások megtérülésétől és a járadék megvásárlásakor érvényes kamatszinttől függ.
Saját terved
Miután ezeket a határokat bemutatták, az RRSP csoport nem mentes az előnyöktől. Először is, minden résztvevő alkalmazottnak saját terve van. A tagság önkéntes, ugyanúgy, mint a munkáltatói hozzájárulás. Olcsóbb adminisztrálni, rugalmasabb és kevésbé korlátozó, mint a hagyományos nyugdíjprogramok, a munkahelyen egyesített RRSP-k összegének formájában. Így minden olyan szabály, sajátosság és korlát érvényes, amelyre az egyéni RRSP vonatkozik.
Ezután, ha a munkáltató hozzájárul hozzá, hozzájárulása a munkavállaló tulajdonában marad. Ha elveszíti vagy elhagyja munkáját, a munkavállaló visszavonhatja (és megadóztathatja), vagy akár át is utalhatja a másik tervben felhalmozott összegeket. Így elkerülhetők a nyugdíjpénztárakhoz kötődő korlátok, azok a korlátozások, amelyek az átutalások során általában a hazatelepített összegek munkáltatói részének immobilizálását jelentik.
Általános szabály, hogy egy hagyományos nyugdíjrendszer esetében a munkahelyét elhagyó (vagy elveszítő) személy otthagyhatja pénzeszközeit a volt munkáltatójának tervében, vagy átutalhatja az új munkáltató nyugdíjprogramjába ( az utóbbi előzetes hozzájárulásával), vagy a bezárt RRSP-hez. Más szavakkal, a tulajdonos nem fér hozzá a nyugdíj előtt felhalmozott eszközökhöz. Cserébe viszont úgy látja, hogy a nyugdíjazási eszközeit védik hitelezői.
Végül egy másik előny az egyenértékűségi tényező (EF) meglétéből származik. A magánnyugdíj-programban részt vevő személyek maximális megengedett RRSP-járulékát ebből a kifizetési előirányzatból levonják. Az amputáció annál nagyobb, mivel a terv előnyökkel jár, nem pedig meghatározott hozzájárulásokkal, mivel ebben az esetben az FE fontos önkényes súlyt fog adni a befizetéseknek, megszerezve a megszerzett juttatásokat kilenczel. Ez a többszörös növeli ezen ellátások értékét, ennek megfelelően csökkentve az RRSP éves hozzájárulási határát.