Az öröklési adó kiszámítása Cardif életbiztosítás
Az életbiztosítás lehetővé teszi nagy összegek átutalását az Ön által választott emberek számára. Érdekesség, hogy az előfizető halálakor az egyes kedvezményezetteknek fizetett tőke nem része az elhunyt vagyonának. Ez a házastárs vagy a PACS-partner javára kötött szerződésekre vonatkozik. Másoknak egy bizonyos összeget meghaladó öröklési adót kell fizetniük.
A rokonok adómentesek
Az életbiztosításban részesülő házastársnak és PACS-partnernek soha nem kell öröklési adót fizetnie. Ez a pont a beérkezett összegek összegétől és a szerződés előfizetésének dátumától függetlenül érvényes.
Ugyanez vonatkozik a biztosított testvéreire is, feltéve, hogy halálukkor a következő három feltételnek megfelelnek: egyedülállók, özvegyek, elváltak vagy törvényesen különváltak; 50 évesnél idősebb vagy olyan fogyatékossággal rendelkezik, amely megakadályozza a normális munkát; a halált megelőző 5 évben következetesen együtt éltek az elhunytal.
A többi kedvezményezettet megadóztatják
Külön adórendszerek léteznek a szerződés megvásárlásának dátumától és a prémium befizetésének életkorától függően.
70 év után befizetett járulékokra
A 30 500 euró alatti szerződések, amelyekért a járulékokat a biztosított hetvenedik születésnapja után fizették, mentesek az öröklési adó alól. A 30 500 eurót meghaladó és 1991. november 20-a óta előfizetett személyek esetében a biztosított hetvenedik születésnapja után befizetett járulékok után öröklési illetéket kell fizetni, csak a kedvezményezett és a biztosított közötti rokonság mértékétől függően 30 500 eurót meghaladó rész után.
Ha egyikük mentesül az öröklési adó alól, a 30 500 eurós csökkentést elosztják a többiek között.
Több kedvezményezett esetében a 30 500 eurós csökkentés csak egyszer alkalmazandó, és az érintett kedvezményezettek között felosztásra kerül a szerződés (ek) szerint az adóköteles díjak arányának arányában.