Hogyan számlázzák az utazási költségeket

Az adóhivatal az üzleti utazási költségeket üzleti költségként ismeri el. Igényelheti előzetesen felszámított adóként az utazási költségekben szereplő forgalmi adót is. Az utazási költségek különösen ...

hogyan

  • Mindenféle utazási költség,
  • Étkezési költségek,
  • Szállásköltségek is
  • Utazási költségek (például parkolási díjak vagy borravalók).

Fontos: Az alkalom és a külső tevékenységektől való távolság alapvetően lényegtelen. Az egyetlen döntő tényező a működési ok. A külső tevékenységek közé ...

  • Ügyfelek és beszállítók,
  • Vásárok és kiállítások,
  • saját cégének egyéb helyszínei (pl. fióktelepek és fióktelepek) vagy
  • Együttműködési partnerek és más üzleti barátok.

Még levonhatja az utat irodai kellékek adózási célú megvásárlásához. Érdemes tehát naplózni az ilyen nem feltűnő eseményeket és rendszeresen rendezni őket. Egyik sem Az utazási költségek viszont a magánlakás és a saját vállalkozás közötti utazások költségeit jelentik. A kilométerenként 30 centes „ingázói átalány” külön kerül elszámolásra.

Hogyan számlázzák helyesen a kilométeres átalánydíjakat és az utazási költségeket?

Számlázhatja a külső tevékenységek utazási költségeinek teljes összegét:

Gyakorlati tipp: A futásteljesítmény helyett alkalmazhatja a magánjárművek használatakor ténylegesen felmerült költségeket is. Erről bővebben: "Teljes költségű számlázás a csekély 30 centes átalány helyett".

Fontos: Az adóhivatal nem ismeri el üzleti költségként a közúti forgalomban kiszabott bírságokat és egyéb büntetéseket! Ez akkor is érvényes, ha üzleti út alkalmával merülnek fel.

Mi a további étkezési költség?

Az ételekre és italokra fordított kiadások terén az adóhatóság is rendkívül szoros. Csak a Extra erőfeszítést étkezés közbeni étkezés üzleti költség. És ez csak alacsony napi átalánydíjak formájában történik. Belföldi üzleti útra a következő étkezési költségeket követelheti:

  • ha nyolc-kevesebb mint 24 órán át hiányzik: napi 12 euró és
  • Ha 24 órán át hiányzik: napi 24 euró.

Az érkezés és az indulás napjaira 12 euró átalánydíj vonatkozik a több napig tartó üzleti utakra. Még akkor is, ha ezeken a napokon kevesebb mint nyolc órán át voltál úton.

Ellenkező esetben a következők érvényesek: Ha egy külső tevékenység (az indulástól az üzlethelyiségbe történő visszatérésig) nem tart tovább nyolc óránál, az adóhivatal elismeri a kérdéses napon szükséges további étkezést Nem mint üzleti költség.

Kérjük, vegye figyelembe: Különböző étkezési juttatások vonatkoznak a külföldi üzleti útra. Például, míg Bosznia-Hercegovinában napi 18 eurót kell fizetnie, a törvényhozás napi 80 eurós átalánydíjat ad meg Norvégiában való üzleti tartózkodás esetén. A „külföldi étkeztetés és szállásköltségek átalányösszegét” a Szövetségi Pénzügyminisztérium minden évben frissíti és közzéteszi (állapot: 2019). Ha hiányzik egy ország a listából, alkalmazhatja a luxemburgi átalányokat.

Hogyan számlázzák a szállásköltségeket?

Annak érdekében, hogy a szállásszolgáltatásokat üzleti költségként számolják el, bizonyos feltételeknek teljesülniük kell. A szállásszámla ...

  • cége nevében van,
  • Nem tartalmazza a magánéleti költségeket (pl. A minibár vagy a fizetős tévé használata): Ezek a számlatételek nem számítanak szállásköltségnek.
  • nem tartalmazza az étkezés költségeit. Ha igen, meg kell rövidítenie az étkezési cikkeket ...
    • 4,80 euró reggelinként (= a 24 eurós étkezési támogatás 20% -a Németországban) és
    • 9,60 euró ebédre és vacsorára (= a 24 eurós étkezési támogatás 40% -a)

Külföldre utazáskor a csökkentéseket az adott rendeltetési ország étkezési költségére alapozza.

Melyek a további utazási költségek?

Az önálló vállalkozók gyakran nem igényelnek adókedvezményt a sok kis költség után, amelyek külföldön dolgoznak. Gondolj csak ...

  • Autópálya és autópályadíjak,
  • Poggyászszállítás és tárolás költségei,
  • Telefon és postaköltség, vagy szintén
  • Tippek.

Esetenként még az üzleti utak magas követési költségeit is elfelejtik, és nem veszik figyelembe üzleti költségként. Az üzleti kiadások elvileg például ...

  • Közlekedési balesetek és hasonló utazási károk költségei vagy
  • Tárgyak lopása, megrongálása vagy elvesztése (az ékszerek és a készpénz kivételével), feltéve, hogy a kár "utazásspecifikus veszély miatt következett be".

A legjobb, ha megvitatja adótanácsadójával, hogy figyelembe veheti-e az utazás során bekövetkező balesetek, lopások és hasonló károk következményeit, és hogyan teheti elfogadhatóvá az utazásspecifikus veszélyt.

És még egy tipp: gyakran nincs bizonyíték a borravalók és egyéb kisebb költségek kifizetésére. Más nyugták és igazoló dokumentumok időnként elvesznek. Szerencsére ez nem akadályozza meg abban, hogy (járulékos) költségeket igényelhessen adó nélkül. Ilyen esetekben kiállíthatja saját nyugtáját. Erről részletesebb információkat a MeinBüro blogbejegyzésében találhat "Saját nyugta készítése: Erre figyelnie kell!"

Egy pillanat alatt: rendezze és foglalja le az utazási költségeket

Nincsenek előírások az önálló vállalkozók és vállalkozók útiköltség-jelentésének külső formájáról. Mint minden egyéb üzleti kiadás és az előzetesen felszámított adó-visszatérítés esetében, Önnek is képesnek kell lennie arra, hogy igazolja az egyes költségeket.

Utazási költségek áttekintése és okmányok benyújtása

A legjobb, ha minden utazáshoz elkészít egy áttekintő lapot, hogy évekig tartó adóellenőrzés után is tudja, mi volt egy bizonyos külső tevékenység oka. Ez lehet például kézzel írott vagy nyomtatott papír dokumentum vagy Excel fájl.

Ennek a következő információkat kell tartalmaznia:

  • Az utazás oka és rendeltetési helye (ha rendelkezésre áll, meghívóra, napirendre, a résztvevőkre és az esemény jegyzőkönyvére stb. Hivatkozva),
  • az utazás pontos időszaka (kezdet és vég dátum és idő),
  • menetköltségek,
  • Étkezési költségek,
  • Szállásköltségek is
  • Útiköltség.

Önön múlik, hogy az egyes nyugtákat az utazási költségjelentéssel együtt megőrzi-e, vagy külön-külön beírja és tárolja a fizetési műveletek lefoglalásakor. Ha nincs központi dokumentumgyűjteménye, a legjobb, ha az egyes tranzakciók könyvelési szövegében a kapcsolódó utazási költségjelentés dokumentumszámára hivatkozik. Ezzel szemben az utazási költségjelentésben hivatkozhat az egyes tranzakciók dokumentumszámaira.

Az utazási költségek koktélja az EÜR formában

Az összes kifizetés kollektív foglalása egységes utazási költségszámlán évek óta nem engedélyezett. Már a jövedelemtöbblet számításánál a törvényhozás megköveteli a különbségtételt a ...

  • Szállás és utazási költségek (= az "EÜR melléklet" 40. sora).
  • További étkezési költségek (= EÜR 54. sor) és
  • Utazási költségek céges autóval, személygépkocsival és egyéb közlekedési eszközzel (= EÜR 60. és 61. vonal).

Ezenkívül az utazási költségek különböző módon juthatnak el az Ön számlájára.

Igényelje utazási költségeit a MeinBüro-nál

A fizetési hozzárendeléseket a MyOffice "Pénzügyek> Banki/készpénzfizetések" munkaterületén hajtja végre:

  • Amikor útközben megvan a költsége EK vagy hitelkártya vita esetén a fizetési műveletek megtalálhatók a bank- vagy hitelkártya-számláján.
  • Ha van egy Pénztárgép ólom esetén készpénzben fizetheti az utazási költségeket.

Akárhogy is, az egyes befizetéseket a megfelelő adókategóriákhoz rendeli. Ban,-ben 3. foglalási változat (az "SKR03" -val) például ...

  • Repülőjegy vagy vonatjegy az "utazási költségek vállalkozóknak, utazási költségek" kategóriába,
  • Szállodai számlák és további utazási költségek a "Vállalkozók utazási költségei, éjszakai költségek" kategóriában.

Ban,-ben 2. foglalási változat (egyszerűsített EÜR számlatáblázat) az alábbi adókategóriák közül választhat az utazási költségekre:

Tipp: Ha egy fizetési tranzakciót több adókategóriára kell felosztani, hozzon létre megosztott könyvelést.

Kérjük, vegye figyelembe: Az utazási költségeket 0%, 7% és 19% forgalmi adóval terhelő szolgáltatások jelentik. Ezért minden egyes esetben ellenőriznie kell, hogy mely százalék szerepel a nyugtán, és válassza ki a megfelelő értéket az "Adókulcs" legördülő listában.

Áramlik egyáltalán nincs pénz (sem készpénz, sem készpénz nélküli), használja a MeinBüro elszámolási számlát. A virtuális számla segítségével könyvelhet minden olyan folyamatot, amelyben a vállalat pénzügyi számláin nem folyik pénz. Ily módon például üzleti költségként igényelheti a további étkezéseket vagy a személygépkocsival történő utazások futásteljesítmény-pótlékát.

A további étkezési költségek könyvelése az elszámolási számlán így néz ki, például:

Bármi kérdés?

A MeinBüro blogban sokkal több információt talál az üzleti kiadásokról, a beérkező számlákról és a fizetési bizonylatokról: