Milyen adózás s; vonatkozik a; életbiztosítás 2021-ben
Az életbiztosítás továbbra is az előnyben részesített befektetés a franciák számára. Előnyös adózása továbbra is fő eszköze. Az életbiztosításra vonatkozó adózási szabályok azonban nem egyszerűek, akár visszaváltás, akár továbbítás szempontjából. Az életbiztosítások adózása: megváltozott-e a Macron-reformmal? Mi értelme van a 8 évnél hosszabb szerződésnek? Mekkora lesz az adó az életbiztosítás kedvezményezettjei számára? Válaszok és tanácsok !
Mi az életbiztosítás megadóztatása, kivéve a visszaváltást és az öröklést ?
Hogy tőkéjét garantált és biztonságos adathordozón helyezik el (az alap euróban) vagy a kockázatosabb termékeknél (elszámolási egységeknél) az életbiztosítás megtakarítási termék marad. Ez a valóságban "adócsomag": függetlenül attól, hogy több fuvarozó életbiztosításról vagy egy fuvarozóról szóló életbiztosítási szerződésről van szó, az adózás továbbra is nagyon kedvező.
Konkrétan a szerződés alapján teljesített befizetések kamatot és/vagy tőkenyereséget generálnak, a választott közegtől (euróalapok és/vagy elszámolási egységek) függően. Az életbiztosítás egyik fő előnye, hogy a nyereséget addig nem adóztatják, amíg Ön nem vonja vissza. A kiskorú gyermekek életbiztosításának adóztatása ugyanazokat a szabályokat követi.
Amíg a jövedelem az életbiztosításán marad, addig nem adóznak. Ez nagybetűs kamat. Csak (részleges vagy teljes) beváltás esetén következik be adózás.
Ha eszközei tőkeveszteséget okoznak (azaz a szerződés értéke alacsonyabb, mint a teljesített kifizetések) a pénzügyi piacok ingadozása miatt, akkor nem kell adót fizetni, akár a szerződés időtartama alatt, akár visszaváltás esetén.
Az életbiztosítás kiváltságos, de viszonylag összetett adózással rendelkezik. Valójában a szabályok az előfizető életkora szerint változnak a fizetések időpontjában, összegük szerint, a szerződés korának megfelelően, a szervezet választása szerint ... Szánjon időt a szerződések összehasonlítására aláírás előtt !
Mi az adó életbiztosítás vásárlásakor ?
A kifejezés zavaró lehet. Az életbiztosításban a megváltás azt jelenti egyszerűen a visszavonás. Bármikor lemondhat a szerződéséről, függetlenül attól, hogy:
- részleges átadás: az életbiztosítása folytatódik, de a tőke csökken;
- teljes átadás: életbiztosítása megszűnik, és elveszíti adójogi prioritását.
A tőkéjét soha nem zárják le ! Ha sürgősen készpénzre van szüksége, akkor egy egyszerű levél elküldésével igényelhet felvételt bankjától/biztosítójától.
Ha nyugdíjazása során fel akarja szerezni a jövedelmét, vegye figyelembe az ütemezett részleges visszavásárlást.
Az életbiztosítások beváltásának megadóztatása szempontjából minden a szerződés életkorától függ (4 évesnél fiatalabb, 4 és 8 év közötti, + 8 éves) és a kifizetések teljesítésekor. 8 év elteltével részesülhet a tőke által generált termékek levonásában és egy nagyon előnyös adórendszerben.
Ha visszavonja, csak a nyereményt kell megadóztatni. A beváltás tőkének megfelelő része nem kerül be az adóalapba. Szervezete kérésre közli Önnel az adóköteles összeget.
A 2017. szeptember 27. előtt teljesített befizetések megadóztatása
A 2017. szeptember 27. előtt teljesített kifizetésekre az életbiztosítási visszaváltások régi adóztatása vonatkozik. A befizetésekből származó kamat- és tőkenyereséget beváltás esetén megadóztatjuk, amint azt Ön kívánja:
- jövedelemadó (IR): ezeket majd be kell vonnia az adóbevallásába;
- átmeneti kisülés (PFL) alapján, amely idővel csökken. Ez az oka annak, hogy az életbiztosítás az évek során egyre érdekesebb.
Alapvetően a jövedelmének integrálnia kell a jövedelemadó-alapját. A PFL egy lehetőség, amelyet a visszavonáskor be kell jelentenie a biztosítónak. Lemerül, és közvetlenül a létesítmény veszi át. Ehhez mindig hozzáadódik a társadalombiztosítási járulék, jelenleg 17,20%.
| Jövedelemadó (IR) | Opció a PFL-re | |
| 8 éves szerződés | Levonás után: IR + 17,20% szociális pvt | Levonás után: 7,5% + 17,20% szociális pvt |
A PFL választása különösen bölcs dolog, ha nagy adókkal terhelt, azaz magas az adótáblája, különösen, ha a szerződése több mint 8 éves.
Ha az életbiztosítási szerződése több mint 8 éves, éves juttatásban részesül 4600 euró kamat- és tőkenyereség (9 200 euró párok számára). Ez az életbiztosítás egyik fő előnye: minden évben nagy összeget vehet fel teljes mentességgel. Ez kiváló megoldás azoknak a megtakarítóknak, akik további jövedelmet kívánnak szerezni, például nyugdíjas korukban.
A 2017. szeptember 27. után teljesített befizetések megadóztatása
A 2018. évi pénzügyi törvény megváltoztatta az életbiztosítási visszaváltások adóztatásának szabályait 2017. szeptember végétől teljesített kifizetések esetén. Lépjen ki a PFL-ből, a jövedelem bevételbe történő integrálásának alternatívája kilépés esetén most a PFU, vagy az egyszeri átalány-levonás.
| A befizetések részesedése 150 000 euró | ||
| 8 éves szerződés | Levonás után: IR vagy PFU * 7,5% | Levonás után: IR vagy PFU * 12,8% |
* A PFU összesen 30% (kivéve 8 év után a 150 000 eurónál kisebb összegű kifizetéseket), mert ez nemcsak a 12,8% -os adózásból áll, hanem a 17,20% -ban megállapított társadalombiztosítási járulékokból is.
Ha életbiztosítása több mint 8 éves, akkor is részesül a kedvezményben évi 4600 euró a kamat- és tőkenyereségből (9200 euró egy párnak). Másrészt csak a 150 000 „első” eurónak megfelelő nyereséget kell megadóztatni 7,5% -kal. Az ezen összeget meghaladó befizetések által generált összegeket 12,8% -kal kell megadóztatni (a társadalombiztosítási járulékok mellett). Ezt a 150 000 eurós küszöböt 300 000 euróra emelik az együtt beiratkozott életbiztosítások esetében.