PER kiskorú gyermekek számára az igazi lakás-megtakarítási terv
A Pacte-törvény alapján létrehozott nyugdíj-előtakarékossági terv feltételezhetetlen előnyöket kínál a gyermekek számára az elsődleges lakóhely megszerzésében, miközben figyelemre méltó adókedvezményben részesülnek.
Melyek azok a befektetési megoldások, amelyek segítik gyermekeit az elsődleges lakóhely megszerzésében? ?
Történelmileg a gyermekek számára az elsődleges lakóhely megszerzését elősegítő befektetési megoldások a PEL (lakásmegtakarítási terv) és az életbiztosítás. Mindkét megoldásnak megvan a maga jellemzője: a PEL egy olyan megoldás, amelyet a fő lakóhely megszerzésére terveztek (még akkor is, ha sok PEL sok más projektet finanszíroz), miközben az életbiztosítás bármikor és bármilyen okból rendelkezésre áll. Az életbiztosítás gyermekei elsődleges lakóhelyének vásárlásához való felhasználásának biztosítása érdekében ezért meg kell fékezni ezt a túlzott rugalmasságot, és segítői paktumot kell bevezetni a távozás lehetőségeinek csökkentése érdekében; az életbiztosítás viszont sokkal szélesebb befektetési univerzumot kínál, mint a PEL, ezért jobb jövedelmezőséget kínál.
De akár a PEL-nél, akár az életbiztosításnál az a szülő, aki befektet ebbe a megoldásba, nem élvez semmilyen adókedvezményt.
PER kiskorú gyermekek számára az igazi lakás-megtakarítási terv
A Pacte-törvény alapján létrehozott egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv (PERIN) univerzális és transzgenerációs rendszer. Bárki, társadalmi és szakmai státusától függetlenül: alkalmazott, cégvezető, önálló TNS munkavállaló, szabadfoglalkozású, nyugdíjas vagy tevékenység nélkül, elővehet egy PER-t. Így, akár kiskorúak és a nyugdíjasok feliratkozhatnak egyéni PER-re.
Hogyan segíthetik a szülők gyermekeiket elsődleges lakóhelyük megszerzésében, miközben adókedvezményben részesülnek ?
Az elv egyszerű. A szülő gyermeke nevében egyéni PER-t nyit meg, tehát a gyermek a szerződés tulajdonosa. Ezután a szülő önkéntes kifizetésekkel táplálja a szerződést.
A fizetésekkel kapcsolatban a szülő nagy rugalmasságot élvez, mivel a PER-nél nem kötelező minimális vagy rendszeres befizetést teljesíteni. Amíg a gyermek a szülők adóháztartásához kötődik, az önkéntes kifizetések levonhatók a háztartás jövedelméből, vagyis a szülők jövedelméből! Így a szülők jövedelemadó-megtakarításban részesülnek, arányosak a marginális adókategóriájukkal.
- A kiskorú gyermek nyugdíj-előtakarékossági tervét a törvényes képviselőknek (szülő vagy gondviselők) kell megnyitniuk és aláírniuk. Az adólevonást abban az adóháztartásban szerzik meg, amelyhez a kiskorú gyermek tartozik.
- A gyermek PER-nek fizetett befizetés nem befolyásolja a szülők nyugdíj-megtakarítási plafonját. A kötődő gyermekek (kiskorúak vagy felnőttek) részesülnek gyermekeikből tiszta nyugdíj-megtakarítási plafon (a PASS ** N-1 10% -a az előző 3 év fel nem használt felső határának esetleges átvitelével), még akkor is, ha ez nem szerepel a szülő adóbevallásában.