Repatriálják az Egyesült Államok nyugdíjterv-tanácsadóját

Dolgoztak-e ügyfelei az Egyesült Államokban? Olvasd ezt el.

  • Írta: Richard Lalongé
  • 2018. szeptember 17. 2018. október 10
  • 13:00

egyesült

Azok a kanadai állampolgárok, akik életük során az Egyesült Államokban (USA) dolgoztak, hozzájárulhattak az amerikai munkáltatójuk nyugdíjprogramjához. Miután Kanadába kerültek, néhányuk nem kívánja ezeket az összegeket külföldön tartani, inkább a hazatelepítést részesíti befektetési portfóliójában. A nyugdíjterv egyik országból a másikba történő áthelyezése azonban minden bizonnyal adóügyi kérdéseket vet fel, ideértve a kettős adóztatást is. Ezért fontos a folytatás előtt elemezni az összes kérdést.

Az Egyesült Államokban többféle nyugdíjrendszer létezik: összpontosítsunk a leggyakoribbakra, az egyéni nyugdíjszámlára (általában IRA-ként) és a 401 (k).

Jelenleg a Kanada – Egyesült Államok adózási egyezmény (a továbbiakban: „egyezmény”) értelmében a kanadai lakosok továbbra is élvezhetik az IRA-n keresztül tartott pénzeszközökre vonatkozó adóelhalasztást Kanadában, vagy az Egyesült Államokban a 401 (k) pont szerinti adót. A kanadai adófizetők nem akarnak változtatni helyzetükön, az amerikai intézmények megkövetelhetik az ilyen átutalást, ha az érintett összeg nem elég nagy, vagy mert az adózó nem az Egyesült Államok lakója.

RRSP ÁTADÁSRA VONATKOZÓ Jogosultság

Az Egyesült Államok egyes nyugdíjprogramjainak egyes típusai áthelyezhetők egy RRSP-be anélkül, hogy ez befolyásolná a fel nem használt járulékteremt. Az adózónak ezért először tanácsadójával kell igazolnia, hogy milyen terve van, akár az IRA, akár a 401 (k). Ezután meg kell határoznia, hogy "minősített tervről" vagy "nem minősített tervről" van-e szó, mivel az adóügyi bánásmód eltér.

A terv úgynevezett "jogosult" része lehetővé teszi a szolgáltató számára, hogy különleges RRSP hozzájárulást tegyen anélkül, hogy befolyásolná az adófizetők rendelkezésre álló RRSP terét. A 401 (k) összeg „elfogadható összege” a tervhez való hozzájárulást jelenti az Egyesült Államokban való tartózkodás ideje alatt, függetlenül attól, hogy ki járult hozzá, míg az IRA esetében az elszámolható rész a munkavállaló (vagy házastársa) által fizetett hozzájárulások., így kizárva a munkáltatói kifizetéseket.

A nem minősített amerikai nyugdíjprogramok esetében az adózóknak rendelkezniük kell fel nem használt RRSP járulékhelyiséggel ahhoz, hogy az összegeket befizethessék RRSP-jükbe. Ha egy ügyfélnek nincs szabad helye az RRSP számára, az ilyen átutalás a 401 (k) vagy az IRA-tól kanadai bevallásukból kivont összeg azonnali megadóztatását eredményezi.

Ha ügyfele rendelkezik Roth IRA-val, vegye figyelembe, hogy ez nagyjából egyenértékű a TFSA-val. A járulékok nem levonhatók az adóból, de adómentesek. A jelenlegi szabályok szerint az ilyen típusú programban felhalmozott összegek nem utalhatók át a TFSA-nak.

AMERIKAI ADÓKÖVETKEZMÉNYEK

Külföldi illetőségűként az IRA vagy a 401 (k) átalányösszegének visszavonása megköveteli, hogy a pénzeszközöket birtokló amerikai pénzintézet visszatartsa a következő átutalt összeg 30% -ának megfelelő visszatartást. Az Egyesült Államok törvényei szerint azonban a megállapodás értelmében 15% -ra csökkenthető, de csak időszakos kifizetésekre, nem pedig átalányösszegre. Mindazonáltal az Egyesült Államokban több pénzintézet úgy véli, hogy ha az amerikai W-8BEN nyomtatványt megadják a nyugdíjbiztosítási ügyintézőnek, akkor az csak forrásadóként 15% -ot tarthat vissza, annak ellenére, hogy ez egyösszegű.

Mivel ez a gyakorlat intézményenként eltérő lehet, elengedhetetlen, hogy közvetlenül ellenőrizzük a tervadminisztrátornál, hogy milyen arányt kell alkalmazni az átutalt összegre, mivel ez befolyásolhatja azt a döntést, hogy a pénzeszközöket visszahelyezik-e Kanadába. Fontos megjegyezni, hogy a speciális RRSP hozzájáruláshoz úgynevezett "nem időszakos" befizetés szükséges, amely a Canada Revenue Agency (CRA) számára legfeljebb két kifizetést jelent.