Vállalati nyugdíj Mentse el a munkáltatónál a nyugdíjat

A céges nyugdíjjal a törvényes nyugdíj mellett biztosíthatja az öregségét is. A vállalati nyugdíjrendszerek azonban nem mindig érdemesek, és néhány szempontot figyelembe kell venni.

A lényeg lényeg röviden:

A vállalati nyugdíjrendszerrel állami támogatásokkal biztosíthatja az időskort - a törvényes nyugdíj mellett.
A kötelező 15% -os munkáltatói hozzájárulás 2019 óta minden új szerződésre vonatkozik. 2022-től ez a meglévő szerződésekre is érvényes lesz.
Ha munkáltatója egyedül finanszírozza a vállalati nyugdíjat, akkor magával viszi a kiegészítő védelmet.
Mivel a vállalati nyugdíjra fizetendő járulékokat levonják a bruttó fizetésből, az adóköteles jövedelme csökken. Ez adót és társadalombiztosítási járulékot takarít meg a megtakarítási szakaszban.
Nyugdíjazáskor azonban teljes adót kell fizetnie a fizetett vállalati nyugdíj után. Ha rendelkezik jogszabályban előírt egészségbiztosítással, akkor járulékot kell fizetnie az egészségügyi és a tartós ápolás-biztosításért is.

Csökken a nyugdíjszint. Ha meg akarja őrizni az életkorban megszokott életszínvonalat, akkor a tőkét is meg kell takarítania. Az egyik lehetőség az úgynevezett vállalati nyugdíjrendszer (röviden: vállalati nyugdíjrendszer). Mi áll mögötte? Hogyan kell értékelni az előnyöket és hátrányokat? Mikor érdemes befektetni egy vállalati nyugdíjba? Megmagyarázzuk a vállalati nyugdíj legfontosabb pontjait.

Mi a vállalati nyugdíjrendszer?

A vállalati nyugdíjrendszer - vagy az öregségi ellátás - (itt még: a vállalati nyugdíj) kifejezés alatt minden olyan pénzügyi juttatást értünk, amelyet a munkáltató megígér a munkavállaló számára.
Pontosabban a

Nyugdíjazási juttatások (egész életen át tartó nyugdíj folyósítása a volt alkalmazott részére),
Túlélő hozzátartozói nyugdíj (a biztosított halála esetén házastársának vagy bejegyzett polgári élettársának élettársának járó nyugdíj vagy árva nyugdíj) vagy
Fogyatékossági ellátások (Rokkantsági/rokkantsági nyugdíj).

Ezen juttatásokért a munkáltató általában szerződést köt egy nyugdíjpénztárral, egy nyugdíjpénztárral vagy egy közvetlen biztosító társasággal. A munkavállaló nyugdíjának összegyűjtése érdekében átutalja bizonyos összegű bérét vagy fizetését. Alapvetően két változat lehetséges:

A munkáltató finanszírozza a vállalati nyugdíjat egyedül.
A munkavállaló fizetésének egy részét a vállalati nyugdíjrendszerbe helyezi, a főnök fizet egyet támogatás.

Az első eset egyszerű: mivel Ön maga nem fektet be pénzt, mindenképpen magával kell vinnie a kiegészítő készleteket. Mint minden társasági nyugdíj esetében, a jövedelemadót is a későbbi nyugdíj után kell fizetni. Ha rendelkezik jogszabályban előírt egészségbiztosítással, akkor az egészség- és a tartós ápolás-biztosításhoz való teljes hozzájárulás is esedékes.

A második eset nehezebb: Először is minden alkalmazott jogosult halasztott kártérítésre. Ez azt jelenti, hogy bruttó bérének vagy fizetésének egy részét befizetheti a vállalati nyugdíjrendszerbe. Általános szabály, hogy ez csak akkor érdemes, ha a munkáltató beleegyezik legalább 20, jobb 30 százalék részt vesz a bruttó prémiumban.

2019 óta: magasabb munkáltatói járulék a vállalati nyugdíjhoz

A szövetségi kormány népszerűsíti a vállalati nyugdíjrendszereket: 2019 óta a munkáltatóknak a bruttó hozzájárulás 15 százalékával kellett hozzájárulniuk az újonnan kötött szerződésekhez. A megtakarítási szakaszban nyújtott adókedvezményeknek minél több megtakarítót meg kell győzniük. Azt azonban nem könnyű megválaszolni, hogy megéri-e a vállalati nyugdíj. A megtakarításokat szembe kell állítani a csökkentésekkel és az adókkal.

A pénzügyi támogatást a munkaszerződés vagy a kollektív szerződés vagy az üzemi szerződés szabályozza. A vonatkozik minden új szerződésre 2019 óta kötelező munkáltatói támogatás: Ha a javadalmazást vállalati nyugdíjvá alakítják át, a munkáltatónak kell 15 százalék felül, feltéve, hogy spórol a társadalombiztosítási járulékokon. 2022-től ez a meglévő szerződésekre is érvényes lesz.

A vállalati nyugdíj előnyös lehet a megtérülés szempontjából. Feltétel: A munkáltató a bruttó járulék legalább 20, jobb 30 százalékával járul hozzá.

Kinek éri meg a vállalati nyugdíjat?

Arra a kérdésre, hogy érdemes-e és miért fizet a vállalati nyugdíj, nem könnyű megválaszolni. Különböző tényezőket és az egyéni helyzetet kell figyelembe venni.

Spóroljon ma, fizessen holnap: ennyi Fő promóciós érv vállalati nyugdíj megkötésére. Mivel mivel a járulékokat levonják a bruttó fizetésből, a munkavállalóknak és a munkáltatóknak fel kell lépniük a maximális határértékig (lásd a piros négyzetet) nincs adó és társadalombiztosítási járulék számok.

Ez az előny azonban csökken a munkavállalók számára a fizetési szakaszban: a nyugdíj 100 százaléka adóköteles. Az adók összege az egyéni adómértéktől függ. Amit a megtakarítási szakaszban adókedvezményként hirdetnek, az végül csak egy Az adók elhalasztása a nyugdíjas szakaszba.

A vállalati nyugdíj adómentes maximumai

Legfeljebb 4 százalék a törvényes nyugdíjbiztosítás (BBG GRV/West) alkalmazottainak jelenlegi járulék-megállapítási határa levonás nélkül Társadalombiztosítási járulékok és akár 8 százalék levonása nélkül Adók közvetlen biztosító társaságba, nyugdíjpénztárba vagy nyugdíjalapba fektessen be.

Az értékelési felső határ minden év január 1-jén nő. 2019-ben 80 400 euró, 2020-ban 82 800 euró volt. A maximális társadalombiztosítási járulék havi 276 euró 2020-ban (előző évben: 268 euró), a kiegészítő adómentes rész 552 euró (előző évben 536 euró).

Mivel a vállalati nyugdíjra fizetendő járulékokat levonják a bruttó fizetésből, az adóköteles jövedelem csökken - a munkavállaló adókat és társadalombiztosítási járulékokat takarít meg.

Csak a 2004 végéig megkötött egyedi egyedi szerződések esetében élvezheti a nyugdíj a kedvezőbb jövedelemrészadóztatást.
Az egyéb, nem vállalati típusú öregségi ellátások esetében ez általában fordítva történik: a megtakarítóknak adóztatott jövedelmet (nettó jövedelmet) kell használniuk, amelyre a nyugdíj csak a jövedelem alacsonyabb részével adóztatható. Plusz pont a vállalati nyugdíjhoz: Nyugdíjas korban az adó mértéke általában alacsonyabb, mint a munkaviszony idején.

Példa: halasztott kártérítés havi 150 euróval

fizetés nélkül A javadalmazás átszámítása (euróban)	fizetés Val vel A javadalmazás átszámítása (euróban)
Bruttó bér	2500,00	2500,00
Halasztott kártérítés	0,00	150.00
Adó és járulékalapú bruttó	2500,00	2350.00
mínusz adók **	335,76	295,77
mínusz társadalombiztosítási járulékok **	504.38	474.11
Nettó fizetés	1659,87	1580.12
Nettó költség	79,75
- megtakarítási hozzájárulással havi 150 euró a nettó költség csak 79,75 euró: A munkavállaló a javadalmazás átváltásával lemond nettó fizetésének 79,75 euróról, de a munkáltató 150 eurót utal át a nyugdíjalapra.

** 1/2019-től 1/0 adóosztály, egészségbiztosítási járulék 14,60 százalék plusz 1,10 százalék

Vigyázat: A nyugdíj csökkentése halasztott kompenzációval lehetséges

Jól hangzik a példa? Sajnos ez csak a történet fele: A halasztott kártérítés csökkenti a törvényi társadalombiztosításhoz való járulékot, és ezáltal a betegségre, a szülői és munkanélküli ellátásokra, valamint a rokkantsági ellátásokra és a nyugdíjakra való jogosultságot is. Az alábbi számítás megmutatja, hogy a nyugdíjkiesés mekkora oka a halasztott kereseteknek:

Havi halasztott 200 eurós kompenzáció 37 éves időtartamra:

Éves nyugdíjkorrekció: 1,1 százalék

A vállalati nyugdíjba befizetett összes összeg: 88 800 euró

Hiányzó kereseti pontok nyugdíjba vonuláskor: 1.6859

Nyugdíj értéke nyugdíjba vonuláskor: 49,54 euró

Havi nyugdíjveszteség: 83,52 euró

Ha egy 30 éves, 3000 eurós bruttó fizetéssel rendelkező alkalmazott megállapodik havi 200 eurós halasztott ellentételezésben, a német nyugdíjbiztosításból (DRV) évente 2400 euró hiányzik a nyugdíjbiztosítás hatálya alá tartozó jövedelemből. 2019-re ez 0,06169 kereseti pont veszteséget vagy 2 eurós nyugdíjat jelent. Mérsékelt nyugdíjkorrekciókkal (feltételezés: évi 1,1 százalék) és az átlagos jövedelem kb. 1,8 százalékos éves növekedésével ez 1,69 hiányérzetet eredményez 37 év után. Ezt egy állandó, havi követi Körülbelül 83 euró nyugdíjveszteség.

Társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség a törvényben előírt egészségbiztosítással rendelkezők esetében

További hátrány: A downstream adózás mellett meg kell törvényben előírt egészségbiztosítás egészségbiztosítási és tartós ápolás-biztosítási járulékot is fizetnek a vállalati nyugdíjból, nemcsak munkavállalóikért, hanem a munkáltatói részesedést is.

2020-ban a kötelező egészségbiztosításhoz való hozzájárulás 14,6 százalék. Ezenkívül van még az adott egészségbiztosítás járulékfizetése, például 1,1 százalék (átlagos kiegészítő járulék), és a tartós ápolás-biztosítás általános hozzájárulási aránya, amely jelenleg 3,05 százalék, a 23 éves és 3,3 év feletti gyermektelen emberek számára.
Így a átlagos teljes hozzájárulás Annak a mértékében 18,75 százalék, gyermektelen 19 százalék. Az alacsony vállalati nyugdíjakra azonban a 2020-tól alkalmazandó Juttatás, amelyet évről évre növelnek.

Az összes vállalati nyugdíj összege 2020 havonta legfeljebb 159,25 euró, nincs kötelezettség az egészségbiztosításhoz és a tartós ápolás-biztosításhoz való hozzájáruláshoz. Ha a vállalati nyugdíj magasabb, az adómentességet ellensúlyozzák: Aki havonta összesen 800 euró vállalati nyugdíjat kap, annak csak 640,75 euróért (800 euró mínusz 159,25 euró) kell KV-járulékot fizetnie. 15,7 százalékos (14,6 plusz 1,1 százalék) járulékrátával 100,60 eurót kell befizetni az egészségbiztosító társaságnak. Ezen túlmenően járulnak hozzá a tartós ápolás-biztosításhoz, amelyet a teljes 800 euróban számolnak.

FONTOS

Ki az egész életen át tartó nyugdíj folyósítása helyett a egyszeri tőkefizetés vagy Részlet fizetetés választja, legfeljebb 10 évig kell fizetnie a társadalombiztosítási járulékokat.

A vállalati nyugdíj további előnyei és hátrányai

Előnyök:

Mellékletvédelem és a "Hartz IV biztonság" a megtakarítási szakaszban: Előfordulhat, hogy a bejegyzések nem érhetők el. Ha alapvető biztosítékot igényelnek, a tőke nem „használható” - nem számít elfogadható eszköznek.
Költségelőnyök: Ha a munkáltató jó termékválasztékkal rendelkezik, az adminisztrációs vagy beszerzési költségek alacsonyabbak lehetnek, mint más befektetési formáknál - például életbiztosítás vagy nyugdíjbiztosítás esetén.
Fogyatékossági ellátások: Ellentétben a magán foglalkozási fogyatékossággal vagy rokkantsági biztosítással, a vállalati nyugdíjrendszerek gyakran csak egyszerűsített állapotfelmérést végeznek. Diploma meglévő, már meglévő feltételekkel is megszerezhető; A rokkantsági ellátásokat azonban nem feltétlenül tartalmazzák a szerződés.
Mentességi rendelet: Ha nyugdíjas korban kell alapbiztosítékot igényelnie, a vállalati nyugdíjat nem vesszük figyelembe teljes egészében. A havi legalább 100 eurós nyugdíjat alap figyelmen kívül hagyják, emellett 30 százalék ingyenes egy bizonyos maximális mértékig. (A rendelet a Riesterre és az alapnyugdíjra is vonatkozik.)

Hátrány:

Nincs rugalmasság: A tőke nem áll rendelkezésre a nyugdíj kezdete előtt. Munkahelyváltáskor a szerződést nem mindig lehet átruházni - halasztott fizetéshez új szerződést kell kötni, az előző szerződést lezárni vagy magánkézben folytatni.
Magas költségek: Sok vállalat csak a szokásos közvetlen biztosítást kínálja, amelyet szintén ugyanolyan (drága) feltételek mellett értékesítenek a piacon.
Korlátozott termékkínálat és átláthatóság hiánya: Csak a munkáltató választja a nyugdíj-szolgáltatót. A termékválasztás gondolata gyakran a szállító/ügynök feladata, semleges tanács hiányzik; A költségekről, a befektetési formákról és az előnyökről (például csökkent keresőképesség, halál vagy rokkantság esetén) nem nyújtanak tájékoztatást.
A megtakarító viseli a befektetési kockázatot: A tiszta járulékkötelezettséggel rendelkező új termékek esetében a munkáltató csak az egyeztetett járulékot köteles befizetni a nyugdíjalapba. Nincs garantált nyugdíjösszeg; a munkáltató nem garantálhatja és nem vállalhat felelősséget a befizetett megtakarítási járulékok megtartásáért vagy a minimális nyugdíj kifizetéséért.

Tippek az értékeléshez: Érdemes-e számomra a vállalati nyugdíj?

Bejegyzések: Ha munkáltatója egyedül fizeti a vállalati nyugdíjat, akkor minden világos: vigye magával a kiegészítő védelmet!

Alacsony nyugdíj: Ha alacsony nyugdíjat vár, vagy attól tart, hogy később az alapbiztonságtól függ, akkor a vállalati nyugdíjrendszernek lehet értelme.
Munkahelyváltás vagy önfoglalkoztatás: Aki már tudja, hogy gyakrabban kell-e munkahelyet váltania, vagy önálló vállalkozóvá válást tervez-e, annak fontolóra kell vennie a vállalati nyugdíjprogram felvételét.
Munkáltatói támogatás: A vállalati nyugdíjprogram csak akkor nyereséges, ha a munkáltató részt vesz benne. Tárgyalás: 20, jobb 30 százalékkal kell hozzájárulnia a vállalati nyugdíjhoz - elvégre a társadalombiztosítási járulékokon is spórol.
Költségek: Kérdezzen a költségekről, és kérjen ajánlatot, amely konkrét információkat tartalmaz a költségek összegéről a megkötéskor és a folyamatos adminisztráció érdekében.
A nyugdíj elvesztése: Tudjon meg többet a törvényes nyugdíj várható nyugdíjveszteségének összegéről.

Van kérdése a nyugdíjtervezéssel kapcsolatban?

Van kérdése az öregségi ellátással vagy az egyéni vállalati nyugdíjjal kapcsolatban? Akkor a fogyasztói tanácsadó központ tanácsadói szívesen segítenek.