Valóban önálló vállalkozóként kell üzleti számlát vezetnie? Vagy elegendő egy magánszámla
A folyószámla természetesen nagyon fontos minden önálló vállalkozó számára. Annyi kiadása van, hogy általában készpénz nélkül fizet, mint pl. a bérleti díj vagy a biztosítás. Fizetni ezekért a dolgokért nehéz lenne folyószámla nélkül. Ez azonban nem mindig volt így, ez a számlaforma csak a 20. század második felében vált népszerűvé. Nehéz elképzelni, de korábban az alkalmazottak bérüket bércsomagban, azaz készpénzben kapták. Azóta sok minden változott, és most mindenkinek van folyószámlája.
A megoldás az önálló vállalkozók számára
Banki, számviteli és adó együttesen
A magánszemélyek és a normál alkalmazottak számára a magán folyószámlák szokásosak. Ha azonban úgy dönt, hogy szabadúszóként dolgozik, akkor először egy kis kihívással kell szembenéznie. Önre, mint önálló vállalkozóra, más szabályok vonatkoznak a számlavezetésre.
A klasszikus bankok speciális üzleti banki termékeket kínálnak, és egyáltalán nem szeretik, ha a magán- és üzleti bankszámlákat egyként kezelik. Számviteli szempontból ennek is kevés értelme van, bonyolítja a könyvelés kezelését. Mivel néhány szempontot figyelembe kell venni:
Önálló vállalkozóként könyvelési kötelezettsége van. Ez azt jelenti, hogy üzleti tevékenységének minden nyilvántartását meg kell őriznie az elmúlt tíz évben. Az üzleti kiadások nem csak az üzleti kiadásokra vonatkoznak. Az adójog itt is szerepet játszik. Azok a költségek, amelyek a társaság működési költségeit jelentik, szintén a nyereség meghatározásának részét képezik. Tehát önálló vállalkozóként mit tehet hozzá az üzleti kiadásokhoz? Alapvetően bármilyen üzleti célú kiadást felhasználhat erre a célra. Tehát itt vannak kiadásaink:
- Víz és villany
- Gépek, szoftverek és hardverek
- Működés közben indukált fogyasztási cikkek
- távközlés
- személyzet
- A tanulmány
- Üzleti utazások
- Üzleti helyiségek gyártási és beszerzési/bérleti költségei
Mindezek a ráfordítások szerepet játszanak a jövedelem-többlet kiszámításában, ezért az üzleti kiadások részét képezik. Ez az egyik oka annak, hogy külön személyes és üzleti fiókkal kell rendelkeznie. Üzleti számlával jobban áttekintheti ezeket a kiadásokat, és megkönnyíti az adóellenőrzést is, ami a jövedelemtöbblet számítását is kevésbé hajlamos hibára.
Tegye a dolgát, ne az adókat
Az üzleti költségek még azelőtt felmerülhetnek, hogy szabadúszóként kezdene dolgozni (például felkészülés a tanácsadói díjakra). Ezért ajánlott a lehető leghamarabb elkülöníteni a személyes és üzleti költségeket.
Az üzleti kiadások magukban foglalják a szórakoztatási költségeket, a kölcsön kamatát és néhány ajándékozási költséget. Ahhoz, hogy ezeket az üzleti kiadásokat el lehessen ismerni, rendelkeznie kell a bevételek igazolásával.
Tehát minden önálló vállalkozónak szüksége van számlára. Manapság senki nem küld készpénzt borítékban. A számla fő oka a feldolgozásra kerülő napi befizetések. Ez nem csak az üzleti befizetéseket foglalja magában, hanem a magánköltségeket is így kell feldolgozni. Mint minden más embernek, az önálló vállalkozóknak is folyószámlára van szükségük a mindennapi életben. De miért ne használhatnám előző privát folyószámlámat üzleti célokra?
Úgy tűnik, hogy a magán- és az üzleti folyószámlák között nincs sok különbség - jogi jellegüket tekintve, de a fizetési műveletek funkcióit illetően is. A német polgári törvénykönyv (BGB) azonban szétválasztotta az üzleti ügyfeleket és a fogyasztókat. Különösen a bankok nem szeretik, ha a magán folyószámlát üzleti számlaként használják, mivel sokkal több tranzakció van az üzleti folyószámlán, és a számlavezetés költsége is lényegesen magasabb. A legtöbb bank nem engedélyezi, hogy privát számláját üzleti célokra használja. De pontosan mi a különbség e két folyószámla között?
Számos magánvevőt vonzanak az ingyenes folyószámlával rendelkező bankok, de az üzleti ügyfelek számára ez általában azt jelenti, hogy mélyebbre kell ásniuk a zsebükben. Ezenkívül nemcsak a számla kezelésének havi díjait számítják ki. Az egyéni foglalások költsége szintén hátrányt jelent az üzleti ügyfelek számára. Különösen drága lehet az önálló vállalkozók számára, ha papír alapú foglalásokról van szó. Ez olyan foglalásokat jelent, amelyeknél a banki alkalmazottaknak még mindig kézzel kell beírniuk valamit a rendszerbe (például egy klasszikus papírátutalási űrlapot).
Ezenkívül az üzleti számlák általában nem biztosítanak folyószámlahitel-lehetőséget. Ha hitelt szeretne vállalati számlájához, meg kell próbálnia szerezni a bankjától. Ez leginkább attól függ, hogyan folytatja az üzleti tevékenységét. Az üzleti számlák általában további funkciókat is kínálnak. Ez magában foglalja az elektronikus fizetési műveletek kényelmes megoldásait vagy a foglalási nyilvántartások adóhivatalokhoz történő továbbítását.
Az üzleti számlát azonban a törvény nem írja elő. Az adótörvény tekintetében csak az a fontos, hogy minden foglalás igazolható legyen, akár magán-, akár üzleti folyószámlával. Csak korlátozott felelősségű társaságok, azaz a GmbH-k kötelesek üzleti könyvelést vezetni.
Mennyibe kerül egy üzleti folyószámla?
A díjak a bankok között meglehetősen eltérnek. Vannak olyan ajánlatok, ahol nem számlavezetési díjakat kell fizetnie, hanem minden egyes átutalásért és tranzakcióért. Más bankok havidíjat számolnak fel, és ezek a költségek már tartalmaznak számos kiküldetést. És természetesen különböző ajánlatok is vannak attól függően, hogy az EK vagy a hitelkártya szerepel-e benne.
Még akkor is, ha nem kell külön tartania üzleti és magán fiókjait, nagyon ésszerű elkülöníteni őket. Ha megfelelő folyószámlát választ, akkor bőven van mozgástere. Egyes bankok egy második magánszámla lehetőségét kínálják kis- vagy egyéni vállalkozóknak, néha számos alszámlát. Az üzleti számla egy kicsit többe kerülhet, de másrészt a fiók rendben tartja a dolgokat. Ezt csak később veszi észre a számviteli osztályon, ahol mindez megtérül.
Összegzés:
- A folyószámla a pénzügyi menedzsment központi eszköze
- Önálló vállalkozóként nem köteles üzleti könyvelést vezetni. Csak a vállalatoknak kell üzleti számlával rendelkezniük.
- A bankok megkövetelik, hogy a privát folyószámlákat csak magáncélokra használják, és hogy az üzleti számlákat csak üzleti célokra használják.
- Ha különválasztja az üzleti és a személyes folyamatokat, jobb áttekintést kap szakmai és személyes pénzügyeiről.
- Ha mindent összeszed, ha a pénzügyeit illeti, akkor valószínűleg valamikor bajba kerül az adóhivatallal és a bankkal.
- Van értelme egy kicsit több pénzt költeni egy üzleti számlára, és cserébe több juttatást kapni.
- Ha megfelelő fiókot keres, mindig figyelje a szolgáltatást.
Ingyenes kezdő útmutató
Új: A Kontist levél - olvassa el, hogy mi számít igazán az önálló vállalkozóknak. Iratkozzon fel, és szerezzen beindító útmutatót az önálló vállalkozók számára!