A kombinált pénzügyi és befektetési nyugdíjprogram előnyei

Közülük sokakat nem kínálnak RRSP-k.

Szerző: Dany prépost
Forrás: Pénzügy és befektetés
2020. április 1. 2020. április 3
00:48

Ez számos tanácsadó számára érdekes téma. A legutóbbi szövetségi reform óta, amely a passzívabb jövedelmeket adóztatja a vállalatoknál, az egyéni nyugdíjterv (IPP) egy kicsit nagyobb figyelmet kapott. Ennek a tervnek a maximalizálása érdekében van egy úgynevezett kombinált nyugdíjprogram, amelyet az aktuáriusok "hibridnek" is neveznek.

Az egyesített terv a Canada Revenue Agency (CRA) hivatalos neve egy nyugdíjalap regisztrálásához, amely rugalmasabb, mint egy egyszerű meghatározott járulék (DC) vagy meghatározott juttatási (DB) terv. Így az utóbbi két elem mellett egy kombinált terv tartalmazhat egy harmadik komponenst, ahol "opcionális" járulékokat helyeznek el, amelyet általában önkéntes járulékként (CVA) neveznek.

Ezen összetevők mindegyike olyan előnyöket nyújt, amelyeket az RRSP nem kínál fel. "Bejegyzett szakember vagy üzleti tulajdonos számára feltétlenül ellenőrizni kell, hogy kombinált terv alkalmazható-e" - mondja Luc Borgia, a Gestion Vigie aktuáriusa, aki nyugdíjprogramok létrehozására specializálódott.

A jól felépített kombinált terv az „életciklus” terve. Az első szakaszban, 40 éves kor előtt, a felhalmozódás a terv CD komponensében, valamint a CVA komponensben történik. A második szakaszban a PD komponens veszi át a helyet.

A kombinált étrend előnyeinek listája hosszú. Valójában mindegyik alaposabb vizsgálata egy másik szöveg tárgya lehet. Egyelőre megvizsgáljuk néhány előnyös tulajdonságát.

A személyes RRSP-hez történő hozzájáruláshoz az ügyfeletől ki kell folyni a pénz. Ha ez a kiáramlás osztalék formájában történik, torzulást okoz a cash flow-ban, mivel az osztalék adóztatása eltér az RRSP-hozzájárulás levonásánál alkalmazottaktól.

Ebben a forgatókönyvben e torzulás miatt nem hasonlítjuk össze az almát az almával.

Akárhogy is, a jelenlegi helyzetben a "fizetés" forgatókönyv gyakran megnyeri az "osztalék" forgatókönyvet. Így, ha a részvényes növeli fizetését, hogy hozzájáruljon az RRSP-hez, a terv előnye, hogy a hozzá befizetett hozzájárulások után nem kell fizetni béradót. Ez minimális 1,65% -os megtakarítás 2020-ban, az Egészségügyi Szolgáltatási Alap (HSF) hozzájárulási aránya, amelynek nincs felső határa.

Amikor a fizetés nem éri el a quebeci nyugdíjterv (QPP) vagy a québeci szülői biztosítási terv (QPIP) határait, a különbség százalékban nyilvánvalóan nagyobb.

A pénzügyi tanácsadással kapcsolatos kezelési díjak levonhatók a kombinált tervet létrehozó vállalat számára, míg RRSP esetében ez a levonás nem lehetséges.

Az éves díjak is levonhatók. „Van legalább egy kombinált terv, amelynek éves díjai eléri az évi 400 dollárt. Levonás után az éves kiadások tehát hasonlóak egy saját kezű RRSP költségeihez "- hangsúlyozza Luc Borgia.

"Ennek a belépési korlátnak a megszüntetésével a vállalkozók és a beépített szakemberek nagy része most hozzáférhet ehhez a termékhez" - magyarázza.

Valójában a díjak kérdése annyira központi kérdés, hogy elmondható, hogy minden ezen a ponton dől el. Egyenlő költségek mellett szinte mindig az ügyfél javát szolgálja, ha az RRSP helyett a kombinált terv CD és CVA komponenseibe fektet be.

A kombinált rendszer lehetővé teszi az áruk és szolgáltatások adójának (GST) és a quebeci forgalmi adónak (QST) a kezelési díjakra történő behajtását. Az RRSP-vel ezek az adók behajthatatlanok.