A RESP-k ABC-i - T tanácsadók
Éveken keresztül gyűjtesz pénzt egy regisztrált oktatási megtakarítási tervben (RESP) a kis Einstein számára. Szülőként azt szeretné, ha gyermeke jól felszerelt - talán még nálatok is jobb -, hogy sikeres legyen az életben.
Ennek ellenére a RESP-kben rendelkezésre álló különféle lehetőségek és az erre a befektetési eszközre vonatkozó szabályok néha zavaróak lehetnek. Itt van néhány hasznos információ a RESP-kről, a kanadai oktatási megtakarítási támogatásról (CESG), az oktatási segélyek kifizetéséről (EAP) és a felhalmozott jövedelem fizetéséről (AIP).
Hogyan működik a RESP
A RESP egy oktatási megtakarítási számla, amelyet a Canada Revenue Agency (CRA) regisztrált a jövedelemadóról szóló törvény és annak szabályai szerint. A RESP-k lehetővé teszik a szülők számára, hogy megtakarítsák gyermekeik középfokú oktatását, és a RESP-ben lévő pénz adómentesen növekszik.
A szövetségi kormány a kanadai oktatási megtakarítási támogatáson (CESG) keresztül is hozzájárul a RESP-hez, az összeget a tervhez való hozzájárulásai alapján fizetik ki. Néhány tartomány kiegészítő oktatási megtakarítási programokat kínál.
Kétféle RESP létezik. A leggyakoribb tervtípus a családi terv, amely lehetővé teszi (mint előfizető), hogy egy vagy több gyermeket nevezzen meg kedvezményezettként. A másik típusú terv, a meghatározott terv, lényegében RESP (családon kívüli), egyetlen kedvezményezettel. Mindkét esetben a kedvezményezetteknek vérrel vagy örökbefogadással kell kapcsolatban állniuk az előfizetővel, és a kijelölés előtt kanadai lakosoknak kell lenniük.
Amikor gyermeke megkezdi a középfokú tanulmányokat, pénzintézete (a projektgazda) oktatási segélyként (EAP) fizeti meg neki a RESP-hez hozzájárult összegeket, valamint a terv alapján megszerzett befektetési jövedelmet.
Adó szempontok
A RESP-hozzájárulások nem vonhatók le az adóköteles jövedelméből, de a terv alapján megszerzett befektetési jövedelem adómentesen marad, amíg visszavonják.
Ha gyermeke úgy dönt, hogy nem folytatja középfokú oktatását, akkor a szerződés végén megkapja az összegeket, és nem kell hozzáfizetnie az adóköteles jövedelméhez, mivel ezek "adózás utáni" alapok. A kedvezményezettek nem kötelesek hozzáadni a kapott összegeket a jövedelmükhöz, de hozzá kell adniuk az oktatási segítségnyújtási kifizetéseket (EAP) ahhoz az évhez tartozó jövedelmükhöz, amelyben a kifizetések beérkeztek.
A hozzájárulásokat bármikor visszaküldhetjük Önnek vagy gyermekének, és adómentesen. Átvihetők az RRSP-be is, ha a járulék szobája lehetővé teszi.
A hozzájárulások szabályai
A terv megnyitásának 31. évfordulója után nem lehet hozzájárulni egy családi tervhez (a másik RESP-től származó transzferek kivételével).
A RESP-nek nincs éves hozzájárulási korlátja, de az egyes kedvezményezettekre 50 000 dolláros élettartam-korlát vonatkozik. Túlzott járulékok (az életcikluson túllépő járulékok) esetén a kedvezményezett minden előfizetőjének havi 1% -os adót kell fizetnie a többlet járulék havi végéig visszavont részéért. Az adót annak az évnek a végétől számított 90 napon belül kell megfizetni, amelyben a többlet járulékokat teljesítették, és a többlet járulékok visszavonásáig fennáll.