Az Ön BWA-ja, adótanácsadója és bankja - Creditreform Magazin
Carl-Dietrich Sander | 2019. augusztus 26. | 0 megjegyzés
Az üzleti értékelés (BWA) számos vállalat eszköze, hogy figyelemmel kísérje az üzletmenetet a hónapokban. Vagy másképp fogalmazva: A BWA gyakran meghatározó eszköz a vállalatvezetésben.
Ez nem csak magára a cégre vonatkozik. A hitelező bankot vagy takarékpénztárt is általában érdekli a BWA. És természetesen az adótanácsadó is, mert az adótanácsadó elkészíti a havi BWA-t, különösen a kis- és középvállalkozások (kkv-k) számára.
Ez az érdekhármas nem feltétlenül az érdekek harmóniája:
A társaság kontrollálni kívánja üzleti fejlődését: a folyó pénzügyi évre vonatkozóan célokat tűzött ki. Most minden hónapot össze kell hasonlítani a BWA-val: Hogyan néz ki a havi eredmény? Még mindig jó úton haladunk? Ha a BWA negatív eltéréseket mutat a céltól - vagyis a cél hiányosságait -, akkor megfontolják, hogy ezeket hogyan lehet pótolni a hátralévő hónapokban.
A BWA-val a bank meg akarja tudni felmérni, hogy a hitelfelvevő képes-e még mindig pozitív adósságszolgálati kapacitást felmutatni. Ennek hátterében az a kérdés áll, hogy a kamat és a visszafizetés teljes egészében és időben megfizethető-e. Ebben az összefüggésben a hitelintézetek minősítési rendszereikben „értelmes” vagy „minősített” BWA-kat kérnek, amelyekre ehhez szükségük van.
Végül az adótanácsadó a lehető legjobban szeretné támogatni ügyfelét e két érdek teljesítésében.
És most jön a "de": A BWA pénzügyi számviteli eszköz. De a vállalat és a bank érdekei a vállalati menedzsment felé irányulnak. Sajnos a pénzügyi könyvelés nem tartalmazza az összes adatot, amelyre a vállalatnak és a banknak szüksége van a céljaikhoz. Ezért minden BWA fedőlapjának utolsó sorában "előzetes eredmény" szerepel, nem pedig "havi nyereség" vagy "éves többlet".
A szerzőről:
Carl-Dietrich Sander ismeri a konferenciaasztal mindkét oldalát a finanszírozási kérdésekben: 20 évig a bankok vállalati ügyfélszolgálatában dolgozott, legutóbb kilenc évig a Volksbank Neuss igazgatótanácsának tagjaként. 1998 óta önálló vállalkozóként szabadúszó vállalkozóként-tanácsadóként: oktató, tanácsadó, szakíró a likviditás, a finanszírozás, a minősítés, a banki kommunikáció témakörében. Többek között vállalkozói szemináriumokat tart az NRW.BANK számára. Az NWB-Verlag könyve "Tárgyalás hitelezőkkel egyenlő alapon" az egyik átfogó munkafüzet vállalkozói és tanácsadói számára. A „The SME Consultants” szövetségi szövetségben a Financing Rating szakcsoportot vezeti.
http://www.cd-sander.de
A BWA helyes kezelése
A legtöbb vállalat megköveteli a havi pénzügyi számviteli adatok kiegészítését és javítását annak érdekében, hogy megbízható havi eredményeket tudjon felmutatni. Melyek ezek a kiegészítések és korrekciók, a vállalat üzleti modelljétől függ.
Néhány tipikus példa:
- Az építőipar, a gépgyártás, a szoftverfejlesztés, stb. Cégeinek vannak olyan projektjei, amelyekben a dolgozók ideje és az anyagköltség már lefutott, de amelyekről a hónap végén még nem írtak számlát. Ez azt jelenti, hogy vannak "félkész szolgáltatások". Ezeket most fel kellene jegyezni és pótlólag le kellene foglalni.
- A kiskereskedelmi társaságok havonta nyilvántartják az áruvásárlást a BWA-ban. Az értelmes havi eredményhez azonban ezeknek a vállalatoknak szükségük van a megvásárolt áruk értékére, amely az adott hónapban az értékesítésbe áramlott - vagyis az "áruk költségére". Sok vállalatnál azonban nagyon hosszú az időeltolódás a vétel és eladás között. Tehát ezeknek a vállalatoknak havonta megfelelő korrekcióra van szükségük.
- Sok vállalat - üzleti modelltől függetlenül - évente egyszer fizeti a biztosítási díjat. Cserébe három vagy négy százalék kedvezményt kapnak a prémiumból. Ezt a prémiumot abban a hónapban könyvelik a főkönyvbe, amelyben fizetik. A prémium azonban az év mind a tizenkét hónapjára vonatkozik. Tehát meg kell fontolnia, hogy ezt el kell-e osztania tizenkét havonta (a könyvelők határolásról beszélnek).
Az értelmes vagy minősített értékelés minden aspektusáról teljes áttekintést nyújt a www.bwa-check.de.
Mit jelent ez a vállalatok számára
Használja a BWA-t kifejezetten a vállalata sikerének havi kezeléséhez:
- Tisztázza, hogyan működik ma a BWA vállalati irányítási eszközként - és hogyan szeretne dolgozni a jövőben.
- Megkérdezi adótanácsadóját, hogyan tud támogatni? Milyen más szempontokat láthat még?
- Amikor először küld egy továbbfejlesztett, informatívabb BWA-t a bankoknak, magyarázza el a változásokat egy kísérő levélben, hogy a hitelezői pozitívan értékelhessék és minősítést adhassanak nekik.
Mit jelent ez a bankok számára
Javítsa hitelminősítéseinek tájékoztató tartalmát:
- Tisztázza, hogy a hitelfelvevői által benyújtott BWA-k közül melyik valóban értelmes.
- Nyíltan kommunikáljon ügyfeleivel, hogy mit és miért szeretne a BWA-k mely kiegészítései.
- Kapcsolatait adótanácsadókhoz is felhasználhatja, hogy álláspontját újra és újra világossá tegye
Mit jelent ez az adótanácsadók számára:
Tegye az adóhivatalt a jövőre a digitális megrázkódtatások idején:
- Számolja fel a helyzetet: Hány ügyfelének kellene kiegészítő BWA-nak lennie ahhoz, hogy vállalatait irányíthassa vele? És hányan kaptak már tőled ilyen BWA-t?
- Mely ügyfelekkel szeretne aktívan foglalkozni ebben a témában, és hogyan szeretné ezt megtenni?
- Hogyan lehet azután az informatív BWA-val tanácsadói minőségben támogatni ügyfeleit?