PER tőkekivonás, ellenőrizni kell az adózást, előnyt kell kilátásba helyezni
Néhány jó megoldás a megtakarításokhoz 2021-ben
Megtakarításai teljes figyelmet érdemelnek. Itt az ideje elfogadni néhány irányelvet.
Az új nyugdíj-előtakarékossági terv (PER) október 1. óta elérhető. Van vagyona, de a kilépéshez alkalmazandó adórendszere megfejtést igényel.
2019. december 10
A nyugdíj-előtakarékossági tervet (PER) olyan borítékként mutatják be, amelyet a kormány egyszerűbb, rugalmasabb és vonzóbb akart lenni, mint a jelenlegi nyugdíj-előtakarékossági termékek. A PER lehetővé teszi a megtakarítások fejlesztését egyéni alapon (PERin) vagy egy vállalatnál, valamint önkéntes kifizetések, munkavállalói megtakarítások vagy akár kötelező fizetések beszedését. A PER milyen erősségei adhatnak reményt a kormánynak abban, hogy sikeres lesz a megtakarítókkal? Mindenkinek jó hír a tőke kiáramlása? Ne hagyja figyelmen kívül az adórendszert a PER kilépésekor, amely bonyolultabb, mint amilyennek látszik.
Milyen adókedvezmény a nyugdíj-előtakarékossági tervbe történő belépéskor ?
Az egyéni PER a Perp vagy a Madelin típusú nyugdíj-előtakarékossági termékek helyettesítésére szolgál. A termék fő adóelőnye az önkéntes befizetések levonása az adóköteles jövedelméből, az éves levonási korlát betartása mellett. Ez a típusú levonás csak akkor érdekes, ha az adózó adóköteles és vonzóbbá teszi a terméket, mivel az adózó marginális adótartalma (MTR) magas.
A gyakorlatban 4000 euró befizetésének levonása 1640 euró adót takarít meg, ha a marginális zárójelben 41% -os, de csak 560 euró, ha a 14% -ban tartózkodik, és ezért nincs nyereség, ha nem adóköteles !
Ez az adókedvezmény különösen a PERP-ben létezett, de a PERP esetében nagyobb szabadságot kínál a nyugdíjba vonuláskor, mivel lehetővé teszi a tőkekiáramlás vagy az életjáradék közötti választást.
A jogalkotó figyelembe vette az alacsony vagy egyáltalán nem adóköteles megtakarítókat is, akik a befizetéskor nem élnének az adókedvezmény előnyeivel a belépéskor. Képesek lesznek lemondani levonásukról, és előnyösebb előnyökkel járhatnak a kilépési adó feltételei ellenében.
Ugyanakkor átmeneti intézkedést terveznek 2022. december 31-ig abban az esetben, ha a 8 évnél hosszabb életbiztosítási szerződésbe fektetett tőkét részben vagy teljes mértékben átruházzák a PER-re. Bevételei adómentesek lehetnek, legfeljebb 9 200 euróig (egyedülálló) vagy 18 400 euróig (házasok vagy civil élettársi kapcsolat), azaz a rendes adótörvényben előírt éves juttatás kétszeresével. Ezt a bónuszt azonban 5 év feletti nyugdíjasok számára tartják fenn.
Olyan választás a fizetések során, amely hatással van az adórendszerre a PER kilépésekor
Ha a megtakarítási szakaszban a PER 2019-től felajánlja az önkéntes kifizetések összegének levonását az adóköteles jövedelméből, nyugdíjba vonulása után a kivonásokat súlyosan megadóztatják.