A beruházások adómentessége a jövedelemadó csökkentése érdekében 2020

Az ingatlanadó-mentesség nem az egyetlen módja a kevesebb jövedelemadó befizetésének! Számos pénzügyi beruházás teszi lehetővé az adókedvezmény jogszerű kihasználását: mentesség, adólevonás, jövedelemadó csökkentése.

Életbiztosítás: diverzifikáció tőkenyereség-adó nélkül

Tőkenyereség és kamat jövedelemadó nélkül

Az adóztatáséletbiztosítás az egyik legfontosabb eszköze, függetlenül a szerződéstől. A legérdekesebb, és talán a legkevésbé ismert, hogy a jövedelem után nem kell megadóztatni mindaddig, amíg nem lépnek ki a szerződésből. Más szavakkal, kompromisszumokat köthet (az egyik pénzügyi közegről a másikra váltás) a tőkenyereség adóztatása nélkül. Ez az úgynevezett profit kapitalizációs logika ideális a kockázatos pénzügyi befektetések hosszú távú kezeléséhez és potenciálisan nagyon nyereséges, az euróban (garantált tőkével) rendelkező alap mellett.

Ehhez az előnyhöz adódik a jövedelem életbiztosításának kedvezményes adórendszere:

• Választás részleges visszaváltás esetén:
  > a 2017. szeptember 27. előtt kifizetett összegekből származó nyereségek után a nyereség adóköteles jövedelemhez való hozzáadása vagy a PFL (átalányösszegű kifizetés) között, amely mechanizmus abból áll, hogy mindenki számára azonos adókulcsot alkalmaznak, és amely a tartás időtartamától függően csökken a szerződés;
  > A 2017. szeptember 27. óta teljesített befizetésekből származó nyereség esetén az átalányadó és a globális adózási lehetőség között kell választani jövedelemadó-ütemtervet;
• 8 éven túli adókedvezmény, amely az esetek döntő többségében nulla adót eredményez (kivéve a társadalombiztosítási járulékokat).

Tontin: az életbiztosítással megegyező adózás 8 év után

Ez vonatkozik a tontinra is, az életbiztosítás olyan formájára, amelyet szinte kizárólag a Le Conservateur kínál, 10 és 25 év közötti időtartammal.
Főbb különbségek: a részleges visszaváltás lehetetlen, és a tőkét csak a Tontine végén osztják újra a még életben lévő tagok között (disztribúciónak nevezett művelet).

Ilyen feltételek mellett tehát a kilépési adó a nyolc éven túli életbiztosításoké:

• 2017. szeptember 27. előtt kifizetett összegek:
  vagy (alapértelmezés szerint) az egyéb jövedelem és adó hozzáadása a jövedelemadó-skálán;
  vagy (opcionálisan) 7,5% -os átalány-forrásadó kivetése (2020-ban hatályos kulcs)
• kifizetett összegek 2017. szeptember 27-én:
  kötelező, nem mentesítő általános levonás 7,5% -os arányban;
  kötelező, nem mentesítő általános levonás 12,8% -os arányban egy bizonyos határ felett;
  vagy globális adózási lehetőség jövedelemadó-ütemtervet.

Bármi is legyen az adózó választása, ez utóbbi 4600 eurós adókedvezményt élvez egyedülálló személy esetén és 9200 eurót egy közös adózás alá eső pár esetében. Ez a juttatás a jövedelemadó alatti jövedelemre vonatkozik, de nem a társadalombiztosítási járulékokra (2020-as arány: 17,2%), amelyek a felosztás napján érvényes mértéknél esedékesek.

PERP magánszemély, Perp: az adóköteles jövedelem csökkentése

2019. október 1. óta a PER (nyugdíj-előtakarékossági terv) egy olyan eszköz, amelyet nem szabad figyelmen kívül hagyni a nyugdíj-kiegészítés felépítése érdekében, miközben adókedvezményben részesülnek.

Megjegyezni: A Perpeket 2020. október 1. óta nem forgalmazzák; a PER-ek ma az egyetlen elérhető egyéni nyugdíj-előtakarékossági termék. Lehetséges átutalások egy régi Perp-ről egy PER-re, akárcsak a Perp utánpótlása (új befizetések egy meglévő Perp-be).

Az egyéni PER vagy PERin, egy olyan típusú PER, amelyet azoknak a személyeknek szenteltek, akik a nyugdíjazáskor megtérült tőkét szeretnének felhalmozni tőke és/vagy járadék formájában, a következőkből következik: Perp (népszerű nyugdíj-előtakarékossági terv) amely 2013 óta Franciaország egyik legnagyobb adómentességi eszközévé vált. Miért ? Mivel a belépéskor (a befizetések idején) a PERinből vagy a Perpből származó adókedvezmény nem lépi be az adóhézagok felső határát 10 000 euróban.

Az egyéni biztosítási PER-nek, amelynek pénzügyi menedzsmentje hasonló az életbiztosításhoz, az a jellemző, hogy lehetővé teszi a jövedelemadó kiszámításának alapjának csökkentését, mivel a PER-re eső befizetések 100% -a levonható az adóköteles jövedelemből, egészen a küszöbérték évente frissítik. Ez egy adókedvezményt eredményez, amely arányos az adózási csoporttal, amelyben tartózkodunk.

Új! A PER nagyobb rugalmassággal rendelkezik a Perp-hez képest: lehetővé teszi a befizetések levonhatatlanságának választását, ami érdekes lehet néhány adófizető számára, és következményekkel jár a kilépési adórendszerre vonatkozóan.

Így egy alkalmazott vagy egy ügyvezető által egy PER-nél 2020-ban fizetett 2000 euróért 2021-ben az adócsökkentés a következő:

• 14% -os részlet: 280 euró;
• 30% -os részlet: 600 euró;
• 41% -os részlet: 820 euró;
• 45% szelet: 900 euró.

Az adó levonása:

• a fizetéskor a biztosítójuk tájékoztatásával
• megerősítve választását az eredménykimutatásban (további információk: eredménykimutatás és PER)

Cserébe a PER-be helyezett pénzösszegeket nyugdíjig blokkolják, kivéve az esetleges baleset (rokkantság, halál, túlzott eladósodás, munkanélküli a jogok lejártakor) korai elengedését vagy a Fő lakóhely. Ez az utolsó eset a PER további előnye a Perp-el szemben, ez a lehetőség csak a Perp esetében áll fenn lejáratkor, de a szerződés időtartama alatt nem.

Kiválaszthatja, hogy kilép-e az egyéni PER-ből a végén:

• a fővárosban
• tört tőkében (változó évek száma az egyik biztosítótól a másikig)
• életjáradék (halálig fizetik)

Perp esetében a távlati lejárat szinte minden esetben járadék formájában történik, az alaptőke 80–100% -áig. Egy másik hátrány, hogy a Perp korai kiadása elvben csak kivételes és sajnálatos esetekben engedélyezett (rokkantság, halál, túlzott eladósodás, munkanélküli jogaik megszűnése esetén).

---