Az életbiztosítást örökléskor be kell jelenteni a közjegyzőnél
Az életbiztosítási szerződések örökléskor a közjegyzőhöz történő bejelentésének kérdése valószínűleg az a téma, amelyről mindent hallhatunk, és ennek ellentéte.
Kinevezéseim során sokan azt kérik tőlem, hogy ismerjem meg a közjegyzőhöz viszonyított hozzáállását. Az öröklés bejelentése valóban nagyon fontos lépés, amelyet finom vagyon optimalizálásának kell alávetni, hogy elkerüljék a kellemetlen meglepetéseket, különösen a második házastárs halálakor. Sok esetben stratégia bevezetéséről van szó a család által fizetendő öröklési adó összegének csökkentésére.
Amint azt az „Öröklés” című könyvünkben részletezzük, az örökösödési nyilatkozat során játszanak le mindent !
Az életbiztosító társaságok, a biztosítási alkuszok és más bankárok között, akik megerősítik, hogy "mindenekelőtt a NEM mondják el a közjegyzőnek, hogy léteznek életbiztosítási szerződések, mert az életbiztosítás nem jöhet szóba. Utódlás", valamint az ellenkezőjét állító közjegyzők között, nem könnyű megtudni, hogy a közjegyzőre bízzák-e az életbiztosítási szerződések meglétét vagy sem.
A válasz ennél sokkal összetettebb.
Nem, az elhunyt által kötött életbiztosítási szerződéseket nem szabad bejelenteni a jegyzőnél.
Mint tudják, az életbiztosítási szerződés felbontása a kedvezményezetti záradékban kedvezményezettnek kijelölt harmadik fél javára öröklés nélkül történik a biztosítási törvénykönyv L132-12. Cikke szerint.
" A biztosított halálakor a meghatározott kedvezményezettnek vagy örököseinek fizetendő kötelező tőke vagy járadék nem képezi a biztosított vagyonának részét. A kedvezményezettnek, függetlenül kijelölésének formájától és időpontjától, úgy kell tekinteni, hogy a szerződés napjától kezdve egyedüli joga van rá, még akkor is, ha annak elfogadása a biztosított halálát követi. "
Így a polgári decentralizációért és az örökösök javainak átadásáért felelős közjegyzőnek nem kell tudnia az elhunyt biztosított/előfizető által kötött életbiztosítási szerződések meglétéről vagy hiányáról.
Az életbiztosítási szerződés felszámolása, amelyet az öröklés polgári szabályain kívül hajtanak végre, különös tekintettel a tartalék, a rendelkezésre álló kvóta vagy a csökkentési intézkedés kiszámítására, ezek az adatok nem befolyásolják a közjegyzői küldetés bármilyen módon (lásd: „miért az életbiztosítás„ nem öröklés ”? Mi a kivétel?”, hogy többet megtudjon az életbiztosítás „nem öröklési” okairól).
Az életbiztosítás átminősítése esetén, különösen a nyilvánvalóan eltúlzott díjak vagy a veszély hiányában közvetett adomány tekintetében, a válasz más lenne, mivel az életbiztosítási szerződések akkor elveszítenék belső tulajdonságukat, és nem lennének több "az utódlásból".
Így konfliktusos helyzetben és nyilvánvalóan eltúlzott díjakkal járó eljárás megindítása céljából különösen hasznos lehet a közjegyző számára az elhunyt által kötött életbiztosítási szerződések ismerete. Sajnos az életbiztosító társaságok titkosnak tartják ezeket az információkat, és nem hozzák nyilvánosságra a kedvezményezettek elérhetőségét, valamint az elhunytak által kötött életbiztosítások összes szerződését.
A közjegyzők és az életbiztosító társaságok közötti megállapodások nemrégiben végrehajtott módosítása ezen a ponton semmit sem változtat (lásd: "A közjegyzők és a biztosítók megállapodnak az életbiztosítási szerződések öröklés során történő bejelentéséről").
Az örökösöknek ezért nem kell közölniük azokat a szerződéseket, amelyek kedvezményezettjei, mert ez csak csonka információ lenne és haszontalan. A közjegyző számára szükséges információk az elhunytak által aláírt összes szerződésre vonatkoznak, és nem csak azokra a szerződésekre vonatkoznak, amelyeknek az örökösök kedvezményezettek.
De a kedvezményezettek megkérhetik a közjegyzőt, hogy tegye meg az adóbevallást az elhunyt által kötött és örökösödési adóköteles életbiztosítási szerződésekről, mivel 70 év után finanszírozzák őket.
Bizonyos életbiztosítási szerződések felszámolása azonban öröklési adóköteles. Ezek 1991. november 20. után kötött életbiztosítási szerződések, amelyeknek egyes díjait az előfizető 70 éves kora után fizették ki.
Ezen életbiztosítási szerződések felszámolása és a tőke befizetése a kedvezményezetti záradékban megjelölt kedvezményezetteknek örökösödési kötelezettséget keletkeztet, amelynek mértéke a biztosítási szerződés előfizetője közötti családi viszonytól függ., 30 500 eurós juttatás után.
Ezeket az öröklési adókat a közjegyző fizetheti be, és az utóbbinak be kell építenie az életbiztosítási szerződéseket az adózási öröklési nyilatkozatba..