Az új PER, milyen érdeklődést jelent a megtakarítók számára
A 2019. október 1. óta forgalomban lévő új PER vonzó előnyöket kínál a megtakarítók számára. A Pacte-törvény által létrehozott három PER egyike a PER váltja a meglévő termékeket, nevezetesen a népszerű megtakarítási tervet (PERP), a Madelin nyugdíjat és a Préfont.
Új egyéni nyugdíj-előtakarékossági terv (PER), milyen előnyökkel jár a megtakarítók számára ?
A nyugdíj-előtakarékossági terv (PER) az, amint a neve is mutatja, hosszú távú befektetés, amely lehetővé teszi a megtakarító számára, hogy nyugdíjazása céljából további jövedelmet gyűjtsön. A nyugdíjig tartó blokkolt tőke fejében a PER bizonyos adókedvezményt kínál tulajdonosainak, amely lehetővé teszi számottevő adómegtakarítás elérését.
PER az életbiztosítással szemben
A. Által kínált előnyökéletbiztosítás számtalan, ezért nem meglepő, hogy a franciák az ilyen típusú elhelyezést részesítik előnyben. A PER-nek azonban jelentős pozitív pontjai vannak a beruházások és az adózás szempontjából.
- A befektetett tőke rendelkezésre állása
Igaz, hogy az életbiztosítások esetében a tőke mindig rendelkezésre áll, és a megtakarító bármikor rendelkezhet vele. Az elővigyázatosságból ez a lehetőség meglehetősen megfelelő. A PER a maga részéről a hosszú távú megtakarításokat részesíti előnyben, amely lehetővé teszi a megtérülés optimalizálását, különösen akkor, ha birtokosa az irányított irányítás mellett dönt.
A PER esetében a kialakult tőke korai felszabadítása akkor is lehetséges, ha a megtakarító életbalesetbe kerül. Ezért megtérülését nyugdíjazása előtt megtérítheti házastársa vagy PACS-partnerének halála, rokkantsága, túlzott eladósodása vagy akár a munkanélküli-ellátási jogok lejárta esetén. Ezek a lehetőségek léteznek a régi nyugdíj-előtakarékossági szerződésekben, de a Pacte-törvény új lehetőséget adott. A megtakarító így nyugdíjazása előtt visszaszerezheti az önkéntes kifizetésekkel és munkavállalói megtakarításokkal felhalmozott tőkét, ha fő lakóhely megszerzését tervezi
- Adózás
Az életbiztosításokat illetően az adórendszer egyre érdekesebb, mivel a szerződés elöregszik. 8 év vagy annál hosszabb fogva tartás után a biztosított ellátás minden évben, ha egy személy számára 4600 euró, egy házaspár esetében 9200 euró jár el,.
A PER levonható befizetéseket javasol az adóköteles jövedelemből az adóhatóság által kiszámított felső határon belül, a legmagasabb összeg a 8 PASS (a társadalombiztosítás éves felső határa) alatt visszatartott tevékenységi jövedelem 10% -a és a PASS 10% -a között. . A megtakarító azonban dönthet úgy, hogy nem él ezzel a belépési levonással, és kilépéskor jövedelemadó-mentességet élvez.
A magas adózási kategóriába tartozó megtakarítók jelentős adómegtakarítást érhetnek el ezzel az adólevonással az önkéntes fizetésekre a PER-be. A PER-en 3000 euró után fizetett összegért a 14% -kal adóztatott adózó 420 euró adót takarít meg, szemben az adóalany 1230 eurójával, a marginális adózár 41% -ában.
Ezenkívül a részvételből, a nyereségrészesedésből és a munkáltatói hozzájárulásokból a PER-be fizetett hozzájárulások teljes mértékben adómentesek. Ez vonatkozik az időmegtakarítási számla (CET) napjaiból származó összegekre is, egy határig.
Az életbiztosítás és a PER nem összeegyeztethetetlen, de inkább kiegészíti: igényeinek megfelelően a megtakarító mindkettőt előveheti. Ezenkívül az életbiztosítási szerződés vagyonának egy részének vagy egészének a PER-be történő áthelyezése 2023. január 1-ig kedvez a vonzó adózásnak. A 8 éves vagy annál hosszabb szerződéstől való elálláskor odaítélt adókedvezmény megduplázódik, így egyetlen ember esetében 9 200 euró, pár esetén pedig 18 400 euró.