Életbiztosítás 70 év után milyen Nalo adórendszer
Statisztikus közgazdász, a Statisztikai és Közgazdasági Kutatóközpont kutatója.
Megjelent 2019.11.06
Olvasási idő: 5 perc
Cikk összefoglaló
A legfontosabb:
- A halálos életbiztosítások adóztatása attól függően változik, hogy a tőkét 70 év előtt vagy után fektették-e be.
- Az előfizető 70. születésnapja után teljesített befizetéseket a birtokbázis tartalmazza a 30 500 eurót meghaladó töredékért.
- Az életbiztosítás 70 év után fiskálisan továbbra is vonzó, elsősorban a szerződésen belül keletkező kamatok megadóztatásának köszönhetően.
Az életbiztosítás, a különféle befektetéseket lehetővé tevő megtakarítási termék, továbbra is vonzó és népszerű befektetés. Rugalmassága és kedvező adózása a fő eszköze.
Az előfizető halálakor az életbiztosítás kettős adóztatási rendszer hatálya alá tartozik a fizetések időpontjától függően.
A 70 éves életkor előtti életbiztosítás megadóztatása ekkor nagyon előnyösnek bizonyul, mivel a szerződés nem képezi a hagyaték részét. El kell-e kerülnünk azonban az életbiztosítás 70 év után történő kifizetését ?
A halálos életbiztosítás jogi és adózási rendszere
Amikor az előfizető meghal, az életbiztosítási szerződés automatikusan megszűnik, és a tőkét kifizetik a kedvezményezetteknek. Ez a továbbítás kettős adóztatási rendszer hatálya alá tartozik, a befizetések időpontjától függően.
Halál esetén életbiztosítás kedvezményezettjei
Az életbiztosítási kötvény kedvezményezettjei azok a személyek, akiket az előfizető kijelölt, hogy halála után megkapják a pénzt. Az előfizető szabadon kijelölheti az általa választott személyeket: szülőket, barátokat, házastársat, jótékonysági ...
Ha az életbiztosítási szerződés egy vagy több kedvezményezettjének kijelölése nem kötelező, akkor az előfizető halálakor jogi és adóügyi érdeke.
Ha nem neveznek meg kedvezményezettet, a tőke az elhunyt birtokába kerül. A 70 éves kor előtti életbiztosításra vonatkozó kedvező adórendszert nem alkalmazzák, és a pénzeszközöket felosztják az összes örökös között.
Formális szinten a kedvezményezetteket megnevezik a kedvezményezettek záradékában.
Különös figyelmet kell fordítani a kedvezményezett záradék megfogalmazására, mivel ez meghatározza, hogy a tőkét hogyan osztják fel halál esetén. A kedvezményezetteket ezért pontosan kell meghatározni vagy meghatározni, és figyelembe kell venni az összes feltevést (preecease, lemondás stb.).
Kettős adóztatási rendszer hatálya alá tartozó továbbítás
A tőke átutalása a kijelölt kedvezményezettnek bináris adórendszer hatálya alá tartozik. Valójában a törvény nem azonos módon kezeli az előfizető 70. születésnapja előtt és az e kor után teljesített fizetéseket.
A 70 éves kor előtt teljesített befizetések nem kerülnek a birtokra. 202% -os adókulcs vonatkozik rájuk, miután kedvezményezettenként 152 500 euró kedvezményt alkalmaztak. A kamatláb 31,25% a 700 000 eurót meghaladó frakciónál levonás után.
Ezzel szemben a 70 év után teljesített és 30 500 eurót meghaladó befizetések az öröklést jogszerűen adják meg.
Olvassa el
Életbiztosítási kifizetések 70 éves kor után: az öröklési adó összege
A 70. életév után teljesített kifizetések a juttatás igénybevétele után kerülnek a hagyatékra. A tőkeátvitel ekkor öröklési adót generál.
Az életbiztosítás adóalapja 70 év után
A CGI 757. B. cikke szerint az előfizető 70. születésnapja után teljesített fizetések az öröklési alapba tartoznak a 30 500 eurót meghaladó rész után.
A szerződés pénzügyi termékei - például a kamat - nem adókötelesek, még akkor sem, ha 70 év után fizetett díjakra vonatkoznak. Ez figyelemre méltó - és előnyös - különbség a 70 év alatti életbiztosítási tervvel szemben.
Ezzel szemben a részleges szerződés-lemondások nincsenek hatással a bázis meghatározására. Ez a szabály bünteti, ha az előfizetőnek likviditásra van szüksége a megtakarítási szakaszban.
Az is lehetséges, hogy a 70. életévüket megelőzően teljesített kifizetések ugyanazon szerződés mellett létezzenek, és az adott életkor után fizettek. Ebben az esetben a két adórendszer alkalmazandó, megkülönböztetve a díjakat fizetési dátumuk szerint.