Megtakarítás 101 - L; a bejegyzett terv d abc-je; Le Devoir nyugdíjas megtakarításai
Gerard Bérubé
Előnyös, ha csak adózási okokból is, hozzájárulni az RRSP-hez. Meg kell azonban jegyezni, hogy az állami „nagylelkűség” cserébe szigorú korlátokat szab az adófizetőkre a szóban forgó összegek későbbi felhasználására vonatkozóan. Körülbelül néhány olyan fogalom, amelyet ismernie kell mindenki számára, aki részt vesz a nyugdíj-előtakarékosság pénzügyi kalandjában.
A regisztrált nyugdíj-előtakarékossági terv elengedhetetlenné vált. Ennek az örökségnek a három elemének egyikét (a köztervek és a kiegészítő nyugdíjtervek mellett), amelyeknek lehetővé kell tenniük a munkavállalók számára, hogy nyugdíjazásuk során megőrizzék életminőségüket, az RRSP a korai, az életben és az évben történő befektetés ezen elengedésén alapul. Már csak az adózás késleltetése és az adózással védett bevallások felhalmozása érdekében, hogy az összetett bevallások kereke gyorsan megfordulhasson.
Jövedelem átlagolása
Az RRSP nem szigorúan véve az adómenedéket, mivel az általa generált adómegtakarításokat soha nem szerzik meg teljes mértékben az adózók kezében. Az RRSP tehát az adóköteles jövedelem elosztására szolgáló rendszer, amelynek során a jövedelem adóztatását a tervbe befizetett összegek részleges vagy teljes visszavonásának időpontjában halasztják. A terv jogosultja megpróbálja elérni, hogy ez a visszavonás egybe essen egy olyan időszakkal, amikor az adókulcsa alacsonyabb lesz (például nyugdíjazáskor vagy szombati szabadság alatt), mint a befizetések idején volt.
Az RRSP két fő előnyt kínál. Egyrészt a járulékok teljes mértékben levonhatók az adóköteles jövedelemből, tartományi és szövetségi szinten egyaránt. Ezenkívül a programba befizetett tőke által generált jövedelem nem adóztatható, amennyiben az alapok a terven belül maradnak. A vagyon növekedését ezáltal felgyorsítja az adózással fedezett befektetési jövedelem felhalmozódása és az összetett hozamok játéka is. Az adóbevallás újrabefektetése felgyorsítja a mozgást.
A Mouovern Desjardins már a következő ábrát javasolta: Marie első befizetését 25 évesen teljesíti, és tíz éven keresztül évi 2500 dollárt fizet, 35 évesen megszűnik. Georges 40 éves korában kezdi hozzájárulását, és 60 éves koráig folytatja, éves hozzájárulása 5000 dollár. Marie csak 25 000 dollárt, Georges pedig 100 000 dollárt fektetett be. De a nyugdíjba vonuláskor (60 éves korban) rendelkezésre álló összeg Marie-nak 248 000 dollár, George-nak 229 000 dollár lesz (8% -os éves hozamot feltételezve).
Maximálisan megengedett hozzájárulások
Az adóév folyamán vagy legkésőbb az adóévet követő 60 napon belül hozzájárulhat az RRSP-hez. A 2002. évre vonatkozóan a megengedett legmagasabb járulékokat a következő két lehetőség közül a kisebbikben - a 2001-ben megszerzett jövedelem 13 500 dollárjában vagy a 2001-ben megszerzett jövedelem 18% -ában - állapítják meg azon magánszemélyek számára, akik nem csatlakoznak munkáltatói tervhez vagy halasztott nyereség-megosztási tervhez. Ez utóbbi esetében a járulékkorlátot a két lehetőség közül a kisebbik határozza meg (13 500 USD vagy az előző évben megszerzett jövedelem 18% -a), levonva a munkavállaló T4-be beírt korrekciós tényezőt (PA). A Revenue Canada megerősíti a PA-t azzal, hogy az aktuális adóév vége felé nyilatkozatot küld.
A PA-t a regisztrált nyugdíjprogramba vagy a halasztott nyereségrészesedési programba befizetett munkáltatói-munkavállalói befizetések alapján számítják ki.