A Madelin Law előnyei és hátrányai a TNS nyugdíjas szerződésben
A kézműveseknek, a kereskedőknek, a vállalkozóknak és a szabadfoglalkozásúaknak lehetőségük van olyan szerződés előfizetésére, amely lehetővé teszi számukra, hogy nyugdíjazásukkor további jövedelmet kapjanak. Áttekintés ennek a nagyon specifikus terméknek az erősségeiről és gyengeségeiről.
Mivel arányosan kevesebbet járulnak hozzá a nyugdíjhoz, mint az alkalmazottak, az önálló vállalkozók (TNS) a vásárlóerő nagyobb csökkenését tapasztalja a munka után. Kötelező nyugdíjaik a korábbi szakmai jövedelmük körülbelül 50% -át teszik ki, szemben a munkavállalók közel 70% -ával. Az ilyen típusú eszközök további nyugdíjjövedelemmel való ellátása miatt jött létre a Madelin nyugdíjas szerződés.
Mi a Madelin nyugdíjas szerződés elve ?
A Madelin választható nyugdíjszerződései lehetővé teszik a TNS számára, hogy rendszeres jövedelmet szerezzen, amely kiegészíti a kötelező alap- és kiegészítő nyugdíjakat, miután elhagyják a munka életüket. A rendszer takarékosságból áll, hogy járadékokat kapjon a nyugdíjazás napjától haláláig.
A Madelin nyugdíjas szerződéseknek három típusa van:
- Egyszeri támogatási szerződések euróban. Ezek alapok euróban, hasonlóan az életbiztosításokhoz. Ennek a főként kötvényekbe fektetett támogatásnak a tőkéjét a biztosító garantálja, és az éves kamat véglegesen megszerezhető a "racsnis hatásnak" köszönhetően.
- Többtámogatási szerződések. A szerződés tartalmaz egy alapot euróban és elszámolási egységeket (UC) elsősorban részvényekből áll. Sem az UC tőkéje, sem az esetleges tőkenyeresége nem garantált.
- Szerződések pontokban. Ezek olyan biztosítási szerződések, amelyekben a járulékok pontokat keresnek. Nyugdíjba vonuláskor a felhalmozott pontok nyugdíjakká alakulnak át, amelyek összegét a pont akkori ára alapján határozzák meg.
Ki köthet Madelin nyugdíjas szerződéseket ?
Csak a nem béres munkavállalók jogosultak Madelin-szerződések megkötésére. Pontosabban:
- kézművesek
- kereskedők
- szabadfoglalkozásúak (orvosok, ügyvédek, építészek, közjegyzők, gyógyszerészek, könyvelők stb.)
- korlátozott felelősségű egyszemélyes társaságok nem fizetett vezetői (EURL) vagy társas vállalkozások, betéti társaságok, részvétel vagy de facto
- a korlátolt felelősségű társaságok többségű, nem fizetett vezetői (SARL) vagy korlátozott felelősségű magánvállalkozások (SELARL)
- részvénytársaságok vezetői
- egyedülálló EURL partnerek, akik nem választották a társasági adó kötelezettségét
- mikrovállalkozók (az autós vállalkozók új neve)
Vannak Madelin nyugdíjas szerződések, amelyeket kifejezetten azoknak a mezőgazdasági termelőknek szánnak, akik emellett levonást kínálnak a szociális hozzájárulásokra és járulékokra (CSG, CRDS stb.). A TNS „együttműködő” házastársai (a mezőgazdaságot is beleértve) Madelin-szerződésekre jogosultak. Ahhoz, hogy ezt a státust kihasználhassa, a házas házastársnak vagy a PACS-partnernek a TNS-nél kell fizetnie, anélkül, hogy fizetést kapna, és nem kell birtokolnia a vállalat részvényeit.
Az önálló vállalkozónak minden esetben feltétlenül naprakésznek kell lennie kötelező társadalombiztosítási járulékaival, legyen szó egészségbiztosításról, haláleseti fogyatékosságról, alapnyugdíjról és kiegészítő nyugdíjjárulékról. Évente igazolást kell benyújtania a biztosítónak Madelin-szerződéséről. Ellenkező esetben pénzbírsággal sújtható, és tagságát törlik.
Fontos: 2020. október 1-jétől már nem lehet Madelin nyugdíjas szerződést kötni, amelyet ezen a napon felvált az új nyugdíj-előtakarékossági terv (PER2019. október 1. óta forgalmazott termékek. A 2020. október 1. előtt nyitott Madelin tulajdonosai azonban továbbra is finanszírozhatják szerződésüket.
Hogyan járulhat hozzá a Madelin nyugdíjas szerződéséhez ?
A TNS vállalja, hogy évente legalább egyszer finanszírozza szerződését. A minimális kötelező hozzájárulás összegét az előfizetéskor határozzák meg. Ugyanolyan ütemben változik, mint az éves társadalombiztosítási plafon (Pass). A biztosított dönthet úgy, hogy hozzájárulásait a meghatározott összeg 15-szeresére emeli. Ha az éves előfizetés 100 euró, a felső határ 1500 euró lesz.
Eseti alapon további kifizetéseket is teljesíthet, amelyek összege nem haladhatja meg a tervezett kifizetések összegét. Nincs megtakarítási limit, és annyi Madelin nyugdíjas szerződés lehet, amennyit csak akar.
Ha munkavállalóvá válik, a biztosítottnak már nincs joga hozzájárulni Madelin-szerződéséhez. A szerződés azonban nincs lezárva, és nyugdíjba vonhatóvá válik nyugdíjazáskor. Az előfizető átviheti Madelin nyugdíjas szerződését egy népszerű nyugdíj-előtakarékossági tervbe (Perp) egy további meghatározott járulék-nyugdíjrendszerben (83. cikk), ha az alkalmazó társaság felajánlja, vagy PER-ben.
Mivel a Perp és a 83. cikk (csakúgy, mint a Madelin nyugdíjas szerződések) 2020. október 1-jétől már nem állnak rendelkezésre előfizetéshez, nem lehet tovább átruházni ezeket a termékeket.
A TNS évekre visszavásárolhatja a járulékokat, amelyek alatt önálló vállalkozó volt, anélkül, hogy Madelin nyugdíjas szerződést kötött volna. Nem minden szerződés rendelkezik úgynevezett "Madelin" kivásárlásról, amelyet a biztosítóval kell megkötni. Az együttműködő házastársak több éves hozzájárulást is visszavásárolhatnak. Évente egy évnél többet nem lehet visszavásárolni.
Melyek a Madelin nyugdíjas szerződések különböző költségei ?
A Madelin nyugdíjas szerződések számos költséget viselnek, amelyek csökkentik a termék jövedelmezőségét.